Készpénz jellemzőit és azok fontosságát a hatékony működését a vállalat - studopediya
A pénzügyi helyzetét a vállalkozás nagyban függ a rendelkezésre álló források a vállalati számlák és azok mozgása a jelentési évben.
Ennek hiányában, vagy pénzhiány miatt, a cég nem tud fizetni a beszállítókkal - az áruk, a költségvetése - adók, a munkavállalók - a fizetés. Mindez azt eredményezi, hogy a növekedés a szállítók kifizetését bírságok, a növekedés a fizetett kamatok kapott hitelt a különböző szankciókat, romló fizetőképességét és pénzügyi helyzetét a társaság.
Sok vezető veszteséges, hogy jelenlétében a jövedelem, a nagy mennyiségű profit nem képesek fizetni a beszállítókkal és a hitelezők vagy a vásárlás a szükséges felszerelés. Ennek fő oka az, hogy vannak különbségek elhatárolt bevételek és a ténylegesen kapott pénzbeli és ez a jövedelem, elhatárolt költségek és a ténylegesen felmerült ilyen költségeket.
Számítása haszonkulcs, a legtöbb fizetett adók készül a jövedelem összegét és a tényleges nyereség felhasználására vonatkozó tartozások megfizetése, csak jelenlétében készpénz.
Ezért a vezetők jobban érdekli az nem olyan elhatárolt bevételek és a tényleges kézhezvétele alapok miatt a vállalat és a lehetőséget a kiadások, azaz cash flow.
Cash flow kimutatás tükrözi a tényleges pénzbevételek és kifizetések egy bizonyos ideig.
képes-e a vállalkozás lehet becsülni alapján ezek a kijelentések, hogy pénzt keressen, valamint a likviditási és szolvencia a cég.
A cég vezetője tudnia kell, hogy a kapcsolat a cash flow-k tükrözik №4 formájában „cash flow kimutatás” a bevételek és ráfordítások a vállalkozás, amely még a formában №2 „eredménykimutatás” és a mérlegadatok, ahol a maradék késztermékek megállapítják, követelések és kötelezettségek.
Cash flow (cash flow) nevezzük tőkeáramlás és kiadásokat, amelyek áthaladnak a település és az egyéb számlákat a vállalat, azaz ő képviseli a valódi mozgását alapok.
Cash flow kimutatás - a dokumentum a pénzügyi kimutatások, amely tükrözi az átvételi és a kiadások az üzletmenetben, a készpénz és készpénz-egyenleg elején és az év végén, valamint készpénzt a befektetési és finanszírozási tevékenységek.
A befektetők, a hitelezők és a részvényesek alapján ezek a kijelentések meghatározhatja a képesség az üzleti vezetők generálni, azaz döntéshozatal és koncentrálni készpénz és készpénz, valamint hatékony felhasználásában a gazdasági tevékenység.
A pénzügyi helyzetét a társaság nagymértékben függ a tényleges készpénz vállalkozás forgalma. Az általános teljesítmény a vállalat, jó pénzügyi helyzetét lehet elérni, mint eredményeként a kellő időben és teljes körű a bevételek és kifizetések készpénz.
Az alapvető feltételek a vizsgálat során alkalmazott cash-flow:
Cash - ez készpénz és a látra szóló betétek, valamint a források a település, az árfolyam és egyéb bankszámlák.
Pénzegyenértékesek - egy rövid távú folyadék beruházások, amelyek könnyen átalakíthatók ismert mennyiségű készpénzt, alávetni kockázata elhanyagolható változás értékét.
Cash flow - a beáramlás / nyugták / vagy kiáramlás (nyugdíjazás) a készpénz és készpénz és egyéb rubel és a deviza.
Üzemi (jelenlegi) aktivitás - ez a fő és egyéb gazdasági tevékenységet a vállalkozás jövedelemszerzés, kivéve a befektetési és finanszírozási tevékenységekre.
A beruházási aktivitás - ez a vételi és eladási hosszú lejáratú eszközök és más beruházások nem szereplő készpénzzel egyenértékű.
Pénzügyi tevékenység - olyan tevékenység gazdasági egység, melynek eredménye egy változás nagysága és összetétele a méltányosság és a hitelfelvételek, azaz a tevékenységek végrehajtásával kapcsolatos rövid távú befektetések, a kötvénykibocsátást és egyéb értékpapírok, a rövid távú jellegét, a rendelkezésére álló korábban megszerzett akár 12 hónapig részvények, kötvények stb