Befektetési adójóváírás
Az egyéni befektetési számla (IIS) a befektetési tevékenységből származó jövedelem létrehozásának módja. Ez egy olyan számla, amelyet egy magánbefektető nyitott meg egy brókercégen belül, és amely a pénzügyi eszközök kezelésére szolgál. Amikor megnyit egy ilyen fiókot, akkor jogosult befektetési levonásra.
A jogszabályok szerint a következő típusú befektetési levonások vannak:
- Az adózó bevételeinek értékvesztése az értékpapírok értékesítéséből a beszámolási időszakban (ebben az esetben az értékpapíroknak legalább három évig a befektető tulajdonában kell lenniük);
- A jövedelem levonása - az IIS tulajdonosa visszaküldi az évre visszatartott személyi jövedelemadó összegét;
- A járulékok visszavonása - egy magánbefektető visszaállítja az IIS-nek a beszámolási időszakban járó pénz 13% -át.
A befektetés során az IIS megnyitása nem kötelező, és a törvény által előírt módon tetszés szerint is megtehető. Először is érdemes emlékeztetni arra, hogy a jogszabályok szerint az egyedi befektetési számla tulajdonosának számos módja van az adólevonás alkalmazására.
Ez a művelet minden évben megismételhető, feltéve, hogy a magánbefektető jövedelemként az év levonására tervezett évben volt. Egyszerűen fogalmazva, az egyéni számla tulajdonosa nem kaphat adóelőnyhöz pénzforrásokat az általa fizetett összeg fölé, mint a bevétel évében a számla megnyitásának évében. Privilégium nem nyújtható olyan betétesnek, aki negatív pénzügyi eredményt ért el.
Az egyéni befektető csak az egyéni számla létrehozásának (megnyitásának) pillanatától számított 3 éven belül élvezheti az előnyök további megszerzésének módját. Ebben az esetben a számlatulajdonos egyszerűen nem kell személyi jövedelemadót fizetnie az adott időszakra szerzett befektetési jövedelemért.
Milyen dokumentumok szükségesek az adólevonás megszerzéséhez?
Tehát stabil jövedelem, és így az előző évben elmaradt adóbevételek jelenléte miatt az egyéni számlatulajdonosnak továbbra is foglalkoznia kell a kicsi adósságlevonással. Ehhez:
- Kérje a szervezet brókerétől, megbízottjától vagy ügyvezetőjétől, hogy igazolja a pénz átvételét egyéni számlán;
- 2-NDFL formában;
- töltse ki a 3-NDFL nyilatkozatát;
- dolgozzon ki egy igénybe vétel iránti kérelmet;
- ezeket a papírokat az adóhatósághoz a javasolt módszerek bármelyikével továbbítsa.
Az IIS-hez való hozzájárulás bizonyítéka
Az eljárás első szakasza a hozzájárulásnak a befektetési számlára történő jóváírásával kapcsolatos dokumentumok kézhezvétele. Először is, ez vonatkozik a megállapodás létrehozására egy példánya IIS, a fizetési megbízás a gyár a pénzt, és megkapta a tranzakciót. Meg kell jegyezni, hogy az olyan értékpapír-készlet, amely kész arra, hogy különböző ügynöki cégek számára biztosítsa ezt a folyamatot, enyhén változó.
Adóbevallás
Az adókedvezmény megszerzésének következő lépése egy olyan 2-NDFL formanyomtatvány megvásárlása a munkáltatótól vagy cégtől, amelyben a bevétel a jelentéstételi évben érkezett. Ehhez be kell töltenie egy alkalmazást. És a munkáltatónak a jogszabályoknak megfelelően legkésőbb a kérelem benyújtásától számított 3 munkanapon belül be kell nyújtania a formanyomtatványt. A nyomtatványnak tartalmaznia kell:
Fontos, hogy a 2-NDFL formája kitöltve és helyesen lett összeolvasztva, mivel az adóhatóságok rendszerint gondosan ellenőrzik ezt a dokumentumot.
A nyilatkozat
Ez talán a legnehezebb szakasz az adókedvezmények nyilvántartásában. A nyilatkozatot kitöltve a 3-PIT, hogy könnyű megtalálni a keresőkben - például a FNS honlapján. A hozzájárulás összegére vonatkozó befektetési adó levonását az E2. Lap 3. bekezdése tartalmazza. Ennek alapján a befejezett referencia 2-PIT, az egyéni befektető kell adnunk a bevételek és ráfordítások az ügyletek az IMS, és ezenkívül vonni, és átutalja az állami költségvetés az adó összegét. Tájékoztatás arról, hogyan kell helyesen kitölteni 3. bekezdésben előírt 13.4 az utasításokat a nyilatkozat alkalmazását.
Meg kell jegyezni, hogy a brókercégek a leggyakrabban nem tagadják ügyfeleik segítségét a dokumentumok benyújtásával és benyújtásával adó levonások. Éppen ellenkezőleg, a vállalatok találkoznak félúton. Egyes cégek azt is tervezik, hogy az interneten online kitöltik a dokumentumokat, és benyújtják őket az adószolgáltatással.
Dokumentumok benyújtása
Az összes irat benyújtásakor az adólevonás visszatérítésére vonatkozó kérelmet is be kell nyújtania, és be kell mutatnia az Ön adatait, különösen az egyes orosz bankok számát. A mintát adóban vagy brókerben lehet bevinni. A 3-NDFL nyilatkozatát online vagy a szövetségi adószolgálat hivatalos honlapján vagy távközlési csatornákon vagy postai úton lehet benyújtani. Továbbá személyesen is megérkezhet a lakóhely szerinti adózási szolgáltatásra, és közvetlenül nyomtatott példányban kitöltheti a nyilatkozatot.
Ne felejtsük el, hogy ha egy magánbefektető úgy döntött, hogy a fájl Form 3 az interneten keresztül, akkor is szükség van, hogy személyesen nyújtanak az adóhivatal többi dokumentumot (igazolás a bróker, és a jelentkezési lapot 2-PIT), vagy küldje el postán.
By the way, az elektronikus bejelentés funkciója létezik az Orosz Föderáció állami szolgáltatásainak portálján. Abban az esetben, ha egy befektető nem tudja önmagát kinyomtatni a dokumentumok elkészítésével, akkor külső szervezetek jogi segítségét igénybe veheti.
Alapok fogadása
Az FTS ellenőrzi a nyilatkozatot és a hozzá csatolt egyéb dokumentumokat, bizonyítva a számítások pontosságát és a befektető által igényelt előnyök ésszerűségét, attól az időtől számított egynegyeden, amikor az adóhatósághoz benyújtják. Az ellenőrzés befejezése után a túlfizetett adó összegét jóváírják a bankszámlára, amelynek részleteit a befektető jelentette a kitöltött kérelemben.
Vannak olyan helyzetek is, amikor a befektető 3 évig nem tud ilyen előnyről, és nem fogja megkapni. Ebben az esetben a visszatartott adók teljes összege ebben az időszakban átkerül a költségvetésbe. És abban az esetben, ha a befektető a határidő lejárta előtt lezárta az egyéni számláját, akkor bírságot kell fizetnie. A büntetés mérete az adott paraméterektől függ.
Ha figyelembe veszi az előnyök mindkét típusát, és arról beszél, hogy melyik nyereségesebb, figyelembe kell venni olyan tényezőket, mint a beruházási ráta és az egyéni befektetői számlán letétbe helyezett összeg. Elég, hogy meghatározzuk mi több: a befektetési jövedelem összege vagy a számlán való hozzájárulás összege. Ha az első mutató magasabb, sokkal jövedelmezőbb lesz adójellegű előny a jövedelem összegével szemben, és fordítva.
A legtöbb esetben megállapítható, hogy az I. típusú befektetés levonása jövedelmezőbb lesz, mint a második.
A beruházási adójóváírás célja az állampolgárok érdeklődésének növelése a befektetési tevékenységekben és különösen a tőzsdéken. Ez az innováció az értékpapírpiacon.