A biztosítási tartalékok létrehozása és elhelyezése - stadopedia
A biztosító tulajdonát két részre osztják:
- a biztosító saját eszközei.
A saját maga azt jelenti, hogy a biztosító saját belátása szerint rendelkezhet, és a tartalékok elidegenítésének képessége szigorúan szabályozott.
Lényegében a biztosító készletgazdálkodási képessége a következő:
- a biztosító ezen alapokból biztosítást vagy kártérítést fizet;
- a biztosítási szerzõdés végén az e megállapodásnak megfelelõ tartalékok egy részét a biztosító saját pénzeszközeihez kell átruházni, és ezen átmenet alatt nyereségadót kell fizetni; ennek a résznek a mérete egy speciális képlet alapján számolódik ki, és attól függ, hogy a megállapodás szerinti fizetés történt-e vagy sem, más okból;
- olyan pénzeszközöket, amelyeket nem fordítottak a kifizetésekre, és amelyeket nem vittek át a szavatolótőkebe, különböző befektetési tárgyakba fektetnek nyereségszerzés céljából; azaz hogy a tartalék e része "elhelyezett".
Ez azt jelenti, hogy a tartalék nem kezelhető a tartalommal.
A biztosító, mint tudod, a két legfontosabb bevételi forrást - a biztosítási díjat és a beérkezett jövedelmet a rendelkezésre álló pénzügyi források. Ezenkívül a biztosítók néha még mindig a biztosítási ügynökök más biztosítói funkcióit látják el, és jutalékot kapnak erre. Vannak más források is, de ezek nem jelentősek. A fő kettő a prémium és a beruházás.
A biztosító által a tárgyidőszakban beérkezett minden jövedelem a korábban említett két komponensre oszlik: a jövedelem egy része átkerül a tartalékokba, és a biztosító fennmaradó része saját belátása szerint rendelkezik. A tartalékok többféle jellegűek, és a tartalékok levonásának összege nem önkényes, és nem függ a biztosító akaratától, hanem biztosítási felügyelet mellett, a tartalék típusától függően. A tartalékokból levonásra kerülő jövedelem egy részét kizárják a sértő félelmeinek adóköteles nyereségéből, és a tartalékot saját belátása szerint nem tudja kezelni, csak a biztosítási felügyelet szabályai szerint [65].
Minden biztosítási országban az állam szabályozza a biztosítási tartalékok felosztását. Ebben az esetben két célt kell követni.
Az első az, hogy korlátozza a beruházásokat a nemzetgazdaság szférájára. Ezért a század elején a legtöbb államban szükség volt arra, hogy a biztosítási újbóli kibocsátások pénzeszközeinek bizonyos részét állami pénzeszközökbe és értékpapírokba helyezzék.
A második a négy alapelv tartalékalapjainak betartása:
A nyereségesség és a megtérülés egyszerű alapelvek. Nyilvánvaló, hogy a pénznek nyereségesnek kell lennie, és érthető, hogy a tartalékokból származó pénzátruházásnak miért kellene biztosítania a visszatérés lehetőségét.
A likviditás azt jelenti, hogy képes gyorsan befektetni befektetési tárgyakat, amelyekbe pénzt fektetnek be, magában a pénzben. A diverzifikáció azt az elvet jelenti, hogy "nem kell minden tojást egy kosárba raknod", de meg kell próbálnod tartalékokat elhelyezni különböző tárgyakban. Ugyanakkor a piaci véletlenszerűség a biztosító általános pénzügyi helyzetét kevésbé érinti.
A Pénzügyminisztérium által elfogadott Szabályokkal összhangban a tartalékokat a következő befektetési célokra lehet felosztani:
- az értékpapírok, beleértve az állampapírokat, a bankok, részvények, kötvények stb. váltóként;
- betéti betétek;
- egyes valutaértékek - deviza, nemesfémek;
- ingatlan bérbeadása és jövedelemszerzés céljából, vagy későbbi, jövedelemszerzés céljából;
- más szervezet engedélyezett fővárosaiban (nem szabad megfeledkezni arról, hogy ez az elhelyezés potenciálisan nyereséges legyen, azaz minden ilyen befektetéshez üzleti tervnek kell lennie, amelyből látható, hogy ez a befektetés jövedelem);
- a tartalékok egy része a folyó fizetési mérleg biztosítása érdekében a folyó fizetési mérlegen marad.
A biztosítási tartalék típusai:
A biztosítási díj egy előre fizetett biztosítási szolgáltatás nyújtásának díja, amelyet a biztosítási szerződés kezdetekor fizettek, és a szolgáltatást a szerződés teljes időtartama alatt biztosítják. Ezért következik a "meg nem szolgált díj" fogalma - a prémium megérkezik, de a szolgáltatás, amelyre befizetett, még nincs megadva. De ez csak a megfelelő biztosítási tartalék kifejezés.
Később, amikor a díjat válik szerzett, és biztosítási szolgáltatásokat, az alapok nem szolgált díjak (CHP), az átmenet a cut-árkokat a biztosító jövedelem, adóköteles jövedelem, és a stand-vyatsya saját eszközeivel. Bizonyos típusú szerződések meg nem szolgált díjak át a bevételt fokozatosan az egész távon a biztosítási szerződés, és néhány - csak lejártát követően.
2) A veszteségek rendezésére vonatkozó rendelkezések
Ha a biztosító tudomást a biztosítási esemény (és a félelem-Vatel, mint tudjuk, köteles haladéktalanul neki, hogy MSG-schit), a biztosító létrehoz egy tartalék deklarált, de nem állandó veszteség (RBNS), és kezdődik a folyamat település eredményeként együttes torogo bármely kifizetés, vagy nem hajlandó fizetni, és a megfelelő tartalék alapok vagy megterhelik a fizetési, illetve visszatért a biztosító jövedelem. RBNS csak azért létezik, attól a pillanattól kezdve, amelyre a biztosított, mielőtt a végleges rendezését a fizetést. A rendelkezés megegyezik a mérete potenciálok távú fizetési, plusz 3% -a ezt az összeget, hogy végezzen egy pro-átengedés rendezési költségeket.
3) A megelőző intézkedések tartaléka (RPM)
Ennek a tartaléknak a célja a maga nevéből egyértelmű. Tudjuk, hogy a tartalék levonásait kifejezetten a vámtarifa struktúrájában nyújtják. Ez a nettó kamatnak a céltartalékkal való kiegészítése, ezért a tartalékból származó pénzeszközök költségeit a biztosítási felügyeleti hatóság szigorúan ellenőrzi. Az RPM-alapok kiadási irányát szabályozó külön szabályozás van. Azok a megelőző intézkedések felsorolása, amelyekre ezek az alapok megyek, összhangban vannak a biztosítottval. Valójában magukat a tevékenységeket a biztosítottnál kell végrehajtani, és a biztosító csak az RPM által létrehozott pénzeszközökből finanszírozza őket. Így a biztosított által fizetett biztosítási díj egy részét finanszírozási tevékenység formájában visszaküldik neki biztosítási események megelőzése céljából.
Ezenkívül a biztosító mindenfajta biztosítási tartalékot hoz létre, amelyekkel foglalkozik, például:
Céltartalék életbiztosítási számítják ki darazsak nova nettó díj és az éves hozam alkalmazott kiszámításánál díjszabás. A számítási módszer egyszerű. Mert, Otley, Chiyo képzett tartalékból kockázatos típusú életbiztosítási tartalék halmozódik fel, annak ki kell számítani az értékét a tartalék elején időszak RH ez hozzáadott értéket növeli a tartalék erre az időszakra az AR, le kell vonni az összeget a kifizetések ugyanebben az időszakban Vn a tartalék összege az RK időszak végéig:
A biztosító saját eszközei és pénzügyi stabilitása
A biztosító pénzügyi stabilitását elsősorban a fizetőképességi tartalék határozza meg, azaz másrészt a katasztrofális balesetek elleni védelem mértéke, vagyis a a biztosítási portfolió minősége.
A biztosítók csődje Oroszországban és az EGK-országokban ritka jelenség. A biztosítási felügyelet szervezete mindent megtesz, hogy elkerülje azt. A biztosítók a maguk részéről megpróbálják fenntartani a szakma hírnevét a társadalomban, és gyakran "kihúzzák" egy bajtársat, aki bajban van.
A fizetőképességi tartalék (szavatolótőke) létrehozása csak két forrásból áll:
- a biztosító tevékenységéből származó nyereségét.
Szerint az egyensúlyt a biztosító, különösen, tekintve a teljes könyv adózás előtti nyereség rovására a biztosítási díj, és a beruházások megtérülése, akkor láthatjuk, hogy a biztosító és milyen eszközökkel rendelkezik a fő profit - rovására kötvénytulajdonosok miatt szakértelemmel rendelkező vezetőséget pénzügyi forrásaival vagy általában külső tevékenységektől származik.
Portfólióbiztosítások. Befektetések, láthatja, hogyan működik a biztosító, és annak köszönhetően,
Az azonos kockázatok közül csak egyfajta kamatozású biztosíték növeli a katasztrofális veszteségek valószínűségét, és a különböző érdekek és a különböző veszélyek biztosításával csökkenti. A biztosítási társaság által végzett biztosítási típusok összessége és az egyes típusokra kötött szerződések száma a biztosító biztosítási portfóliója. Minél többféle érdekeltséget biztosítanak, annál szélesebb a portfolió, annál megbízhatóbb a vállalat munkája, annál kevésbé valószínű a katasztrofális veszteség. Azonban ahhoz, hogy a biztosítás minden területén magas szakmai színvonalat lehessen fenntartani, nagyon magas képzési költségekre van szükség. A költségek csökkentése és a személyzet csökkentése megköveteli a munkavállalók egyetemessé tételét, ami az egyes területeken meglévő készségeik csökkenését vonja maga után. A két tényező közötti kiegyenlítés művészete a biztosítási marketing egyik alkotóeleme [66].