Modern módszerek és legalizálja áramkör (pénzmosás) mosására Oroszországban
rejtett gazdaság legalizálását adó
A legfontosabb tényező a kedvezőtlen befektetési környezet Oroszországban, megakadályozza a beáramló külföldi beruházások a hazai gazdaság, pénzmosás, nyert a bűnelkövetéssel a gazdasági szférában.
Próbálják elkerülni az extra adóteher miatt a növekvő igényeket az állam suvelicheniem pénzügyi források, az üzleti szervezetek (mind magán- és jogi személyek) használják a különböző módszerek és rendszerek az adócsalás.
Az E módszerek alkalmazásával jellemző a kisvállalkozások vagy az önfoglalkoztatás és a hosszú távon.
Hozd nagyobb kárt a szervezet, amely ott állt a adót, adóbevallás, de nem. Ez az úgynevezett egynapos cégek, amelyeket a nagy és közepes adófizetők részleges eltitkolása aktivitás diagramok, amelynek végrehajtása nem egynapos cégek lehetetlen lett volna, és a kár az ilyen rendszerek igen jelentős.
1. ábra. Gazdasági tevékenységek statisztikai osztályozása módon tenevizatsii
Módszerek részleges elrejtése és az adókikerülés jelenti csökkenést adóköteles bázisok megfelelő adó. Ezen elv szerint, látszanak:
2. Módszerek eltúlozza a kialakításának költsége egy enyhe (eltitkolása) a bruttó jövedelem a vállalkozás.
3. Az eljárások eltitkolása mennyiségű termelés és értékesítés.
Fehérneműmosás legalizálását tőke igényeinek, a módszereket, amelyek különböző, és mindegyik a szakaszok legalizálásának tettes fog alkalmazni specifikus, jellemző ebben az eljárási lépésben.
Az első szakaszban a legalizáció folyamat átalakítást bűnözésből szerzett más személyek alapok deviza, értékpapírok, arany, ingatlan. Ebben a széles körben használt hamis magánszemélyek vagy jogi személyek. E szakasz célja, hogy szakítsa meg a közvetlen kapcsolatot a téma a legalizáció jövedelmek bűncselekmény, ennek eredményeként, amelyekből származnak azok tulajdonosa, hogy akadályozzák a további azonosítás és elkobzása az állam.
Vannak speciális típusú intézkedéseket, amelyek szintén célja a közvetlen hozzáférést biztosít az alapok kapott az illegális eszközökkel, de a jellemzője, hogy azok nem tartalmaznak műveletek kifejezetten elrejteni, és álcázzák eredetét a források, a tulajdonosok, a helyszínt, a létezés alapja, valamint tervek a későbbi használatra.
Az elkövető létre távolságot közte és a tulajdon az illegális jövedelem, kiadások is a termékek és szolgáltatások, hanem befektetni, vagy pedig más számára tartott alapok hosszú távon. A bűnözők töltheti a készpénz egy nagyszabású, akár így egy nagyon gyér dokumentáció, illetve nem hagy dokumentációt, amely akadályozza a bűnüldöző helyreállítása érdekében tett erőfeszítéseit ilyen műveleteket.
A leggyakoribb eszköze eltitkolása jövedelem, ami számukra nehéz felismerni a bűnüldöző szervek, a eltitkolása jövedelem mentés nélkül mozog. Így eltitkolja a bűncselekményből általában nem jellemző a szervezett bűnözés és a kábítószer-kereskedők és kisstílű bűnözők alkalmasabb.
Közül a módszerek, jellemző az első szakaszban legalizálásának közé tartoznak a következők:
1. átutalással jelölteket. Pénzátutalás végzik elsősorban az a család és a rokonok. Míg a szervezett bűnözői csoportok magas fokú szervezettség és fegyelem merev belső alapok hozhatók a beszámoló személyek nem kapcsolódik valamilyen rokonság érdekelt személyek az időben a hivatalos hajlam ezen alapok. Ilyen elmozdítóegység kerülhet sor közvetítőkön keresztül.
2. Eladó a készpénz készpénz-helyettesítő. A megvalósítása szempontjából ez a módszer olyan cégek, amelyek jogtiszta vállalkozások „fekete” készpénz készpénz-helyettesítő, ahol az ilyen társaságok fizetnek jutalékot 1-8% a beváltás. Mivel a tulajdonosok és a vezetők ilyen vállalkozások használt pénzhelyettesítő (alkoholisták, mentálisan beteg emberek, akiknek nincs megélhetés), a cég bejegyzett egyáltalán az elveszett dokumentumokat. Fiktív cégek működnek általában nem több, mint 3 hónap, eltűnnek az átadás időpontjában a jelentési és adófizetés az első negyedévben.
3. Több pénzátutalás a számlák közvetítő cégek. Ez legalizálására rendszer a következő. Szilárd, illegálisan átvett pénzeszközöket, hogy a közvetítő, és hogy viszont a következő hivatkozás stb Így a bankszámlák közvetítő cégek időszakra több napot hónapig felhalmozott nagy összeget, amelyet később át külföldön. Miután végrehajtotta ezt a fajta közvetítő cégek megszűnik minden műveletet a számlákat. Ebben az esetben a cégek minden láncszemek fiktív iktatott strómanok. Pénzátutalás keresztül a bankszámlák végezzük nem sokáig, legfeljebb néhány hónapig, annak érdekében, hogy akadályozzák a nyomozó hatóságok nyomon követni a teljes lánc átadni a pénzt, hogy menjen a tényleges személyek, akik megkapták a pénzt.
4. A kifizetések kis mennyiségű bankszámlán.
5. szervezésében pénzváltás számlák vagy egyéb érdemi más pénznemben használata nélkül bankszámlák (az úgynevezett tőzsdei ügyletek).
6. Keverés több folyam a számlák legálisan vagy illegálisan előállított készpénz - általában egy nagy készpénzforgalom vállalkozások (fiktív sebesség). Számos változatban ennek a folyamatnak a legalizálás:
- használni annak érdekében, hogy legalizálják a saját szervezet
- használni annak érdekében, hogy legalizálják a másik szervezet elvégzi a pénzmozgások az egész vállalkozás;
- létrehozása céljából legalizálásának az új szervezet.
7. A saját vagy külső cégek, hogy állapítsa meg a legalizált pénzt bevételként. Az eljárás kivitelezésére a vállalati nagy készpénzforgalom (taxi társaságok, éttermek, kávézók, kiskereskedelmi üzletek értékesítésének gyümölcs és zöldség, kaszinók, stb) kapott pénzeszközöket a bűncselekmények, amelyek tükröződnek a hivatalos nyilatkozatok jogi bevétel.
A második szakaszban a pénzmosás álcázzák nyomait a bűncselekmény, így a bűncselekményekből. Ott megtörténhet, hogy megszabaduljon a fő része a készpénz és forgalomba őket számos módon a kereskedelmi bankok és az átadás az ilyen alapok külföldön megkötése a nemzetközi jogi szerződések.
Festészeti nyomait kell tekinteni, mint egy lépést, melynek mintha jogi tevékenység, jogi ügyleteket segít elrejteni a büntető forrása a pénz. A jellemző ebben a szakaszban az, hogy változtatni az állapotát tárgyát legalizáció a folyamat a bűncselekmény elkövetésével leplezése céljából az eredeti forrás eredetét a bűncselekményből. Ennek eredménye, hogy megszakítja a láncot nyomok, és biztosítja az anonimitást ingatlan értékének. Ez egy lépés a pénzmosás.
Pénzmosás a második szakaszban kerül sor a bankrendszeren keresztül, üzleti vagy egyéb gazdasági tevékenység. Műveletek végrehajtására a második szakaszban széles körben használják elöl a férfiak és a fiktív cégek, amelyek azt a kapná, az alapja a pénzátutalás.
A második fázisban a legalizáció a következő módszerek jellemzik:
1. A készpénz átutalását a kereskedelmi bank. Az eljárás kivitelezésére, a készpénz átkerül a bank, hogy aztán alapok átkerültek kötvények, részvények, akkreditív, átutalási megbízások, majd eltávolítjuk a számlák, vagy át az egyik bank a másik, hogy tovább terjed a nyomaikat.
2. Transzfer a megszerzett pénzeszközök más formáit eszközök a későbbi eladása. Egyedi cselekvések át pénzt egyéb eszközök attól függ, hogy az Ön által használt annak érdekében, hogy legalizálják a jogi, vagy természetes személy csak. Például egy személy képes legalizálni bűncselekményekből származó megvásárlásával, majd viszonteladó drága autók, jachtok, és ebben az esetben a szervezet általában foglalkozik a jelentős ingatlan megszerzése, részesedések vagy áruk.
3. Elektronikus átutalás. Pénzátutalás elektronikus rendszer egyik leggyorsabban és legszélesebb körben alkalmazott módszer a maszkolás a nyomait a bűncselekmény, ami kaptunk legalizált eszközökkel. Előnyök az elektronikus eszközök, mint például a sebesség és gyakorisága műveletek, a képesség, hogy át, függetlenül attól, hogy a távolság, hogy azok a bűnözők nagyon vonzó.
4. pénzátutalás bejegyzett cégek offshore zónák.
A legáltalánosabb formában a tengeri övezetek érteni országok és / vagy területek végző cégek bejegyzéséről, akinek tevékenysége kiterjed kedvezményes adózási. Offshore így használata az üzleti vagy cég a következő előnyökkel jár: adókedvezmények, jelentős szabadságot folytatásában pénzügyi kimutatások, a virtuális hiánya deviza ellenőrzések lehetőségét végző tranzakciók lakosok bármilyen devizában, törlését a helyszíni költségek, anonimitás, titoktartási a pénzügyi műveletek (elsősorban jogi aktusok követelmény, hogy tájékoztassa a hatóságokat a gyanús ügyletek kapcsolódó kábítószer-kereskedelem). A belső hitelpiac terület van szigetelve a lakosok számlákat. Az a tény, hogy a klasszikus változata offshore vonatkozó gazdasági és pénzügyi tevékenység az offshore nem rezidensek csak.
Jelenleg a műveletek a második szakasz a legalizáció fontos szerepet játszanak offshore zónák és országok kiváltságos adórendszer és fejletlen pénzügyi ellenőrzési rendszer az állam.
Részt vevő személyek a folyamat legalizálása offshore cégek annak érdekében, hogy ki jövedelem bűncselekményből származó, gyakran használják a bankok, jogi cégek vagy jogi személyek. Ha nem tudja, hogy ki a pénzt külföldön, a dokumentumokat a tökéletes tranzakció nagyon nehéz kideríteni, hogy nehéz, hogy vizsgálja meg a bűncselekmény. Emiatt jelenleg vagy közeli offshore, vagy fokozott nemzetközi megfigyelő tagja egy nemzetközi szervezet leküzdésére legalizálása a bűncselekményből származó jövedelmek és a terrorizmus finanszírozása (FATF).
A harmadik lépés a folyamat legalizálása pénz a későbbi felvétel a bűncselekményekből származó legális civil forgalom, hogy véglegesítse a megszerzése láthatóságának jogi forrásból származnak. Annak szükségességét, hogy ebben a fázisban történik, amikor a sikeres második szakasz a bűnözők fontos, hogy a rendelkezésére álló meggyőző magyarázatot az állítólagos jogszerű eredetét az alapok.
Végrehajtása céljából a harmadik szakasz a pénzmosás jellemzi az alábbi módszerekkel:
1. Következtetések egy fiktív tranzakció az ingatlan. Így például, jön létre, és regisztrált egy bizonyos cég. Ez a cég nem rendelkezik jelentős eszközei nem vezet a művelet vásárol bizonyos tulajdonság. Akkor az ingatlan eladásra kerül, és a bevételt tekintik legitim révén megszerzett források az ingatlanok értékesítése.
2. Következtetés egy fiktív export és import szerződések. Az eljárás kivitelezésére két megállapodást - egy igazi, aláírt egy ügyvédi iroda és egy hamis (és magas az ügylet összegét) kell kötnie a cég-közvetítő. Fiktív szerződések át pénzt a közvetítő cégek, mint a szabály, bejegyzett offshore zónában. A különbség a valódi és a fiktív ár marad a közvetítő cég veszi a jutalék. A végrehajtásának előfeltétele ennek a módszernek, hogy a vállalat, amely átalakítja a pénz, és a cég-közvetítő azonos tulajdonosok.
3. Következtetés A százalékos a hitelszerződés. A különlegessége ennek a módszernek, hogy letétbe pénzt a számlára egy külföldi cég. Ezt követően, a cég ad kölcsön vagy hat, mint a kezes a banki kölcsön, amely törvényes a vevő a pénzt. Ezekben az esetekben a teljes vállalat fedél lehet létrehozni, amelyek bűnszövetkezet tud nyújtani a maga saját mosott alapokat, hogy ez a művelet látszólag néz jogos. Így az egyik megjelenési formái, a cég fizeti magának a kamatot a kölcsön, és egy másik - azt az összeget az érdeklődés a bevallások.
Hajtsák végre az ilyen eljárás azzal jellemezve, hogy a következő:
- A nevét tényleges tulajdonosok az ilyen vállalkozások általában rejtve.
- Ez a cég kap egy kölcsön, egy ügyvédi iroda.
- A cég fedél, amely leányvállalat, vagy függő kapcsolatban a vállalkozás vesz kölcsön egy összeget valamivel nagyobb, mint az előző.
- A fő összege a hitel jogszerűen és kamatot is kell fizetni útján fiktív kölcsön.
- Ennek eredményeként, teljesen felépült legalizált pénzt.
4. Nyilatkozat a bűncselekményekből, mint egy díjat a lottón. Ebben az esetben a bűnözők használják, hogy a sorsjegyek nem bocsátanak ki a személy nevét, ezért a nyertes szelvény visszafordítható valaki a pénzt nyilvánították nyeremény.
5. Következtetés a tranzakció nyomott áron. Példaként a műveletet a ingatlanszerzés. Eladta a ház alacsonyabb áron. Az eltérés a tényleges piaci ár ellenében vehetők igénybe a „fekete” pénz. Ezután kijelenti, a termelés javítása és az épület értékesítése magasabb áron. Az eredmény egy állítólag legális jövedelem. A pénzmosás lehet használni a helyi és külföldi jogi és természetes személyek. Az országon belül, akkor is lehet mosni a külföldi tőke, különösen abban az esetben, ha az országban van egy gyenge rendszer pénzmosás elleni.
Jelenleg a pénzügyi piacok globalizációja fokozatosan elmossa a határokat külső és belső forrásokból illegális tőke bevonására, pénzrendszer, függetlenül a bűncselekmény helyszínén vagy a jövedelem illegális tevékenység.
Elemezve a módszerek és megoldások a legalizálás, tudjuk azonosítani számos konkrét gazdasági jellemzői, az ország, hozzájárulva a pénzmosás:
- létezését „árnyék” gazdaság „fekete piacon”, ahol nagy arányban be nem vallott jövedelem;
- korrupció, az állami végrehajtó, a bűnüldöző és igazságügyi hatóságok szövetségi és regionális szinten;
- tökéletlensége jogi keret feltételek megállapításáról és az intézkedés a felelősséget a legalizáció a bűncselekményből származó jövedelmek; A következetlenség a nemzetközi normák és elvek;
- nem megfelelő mechanizmusok szabályozására és felügyeletére tevékenységének pénzügyi intézmények;
- képtelen vagy korlátozása lehetőségét pénzügyi információcsere a külföldi bűnüldöző szervek;
- nem megfelelő kezelése nem pénzügyi intézmények és pénzügyi intézmények, fióktelep az országon kívül és az engedélyezési a pénzügyi tevékenység, hogy nem veszi figyelembe, vagy nem veszi figyelembe kellőképpen meg kell határozni a valódi tulajdonosok / cégtulajdonosok (különösen, ha tulajdonosi lehet tenni a jelölt);
- jogalkotási konszolidációja a titkait pénzügyi tranzakciók hiánya, az átláthatósági a pénzügyi tranzakciók és eszközök tulajdonjoga; hiányosságok a szabályozás devizaügyletek és egyéb ügyletek készpénzes; széles körű alkalmazása a vállalkozások (bankok) műveletek offshore cégek;
- megléte névtelen számlákat, készpénz és pénzügyi eszközök, beleértve a részvényeket és kötvényeket, ami elfogadható kifizetés „hordozója”;
- hozzáférés a pénzügyi intézmények a nemzetközi kereskedelmi központ az aranyrúd, kereskedelem drágakövek és nemesfémek.
Sajnos, ezek a funkciók teljesen jellemző Oroszországban. Bár ebben az irányban a kormány megpróbálja leküzdésére minden lehetséges eszközzel, de ez egyre nehezebb és nehezebb miatt a belső és külső negatív tényezők minden évben.
Abban a pillanatban, Oroszország egyik legnagyobb helyen országok között a világ szempontjából a pénzmosás, ami természetesen ad okot, hogy gondoljon a lehetséges következményeit legalizálása alapok bűncselekmény útján megszerzett Oroszországban. Jelentős kár a pénzmosás sürgősen szüksége van a különleges intézkedések elfogadását az állami szinten.
Pénzmosás vezethet csökkenését áramlását pénzügyi források a nyugati országok fejlesztésére irányuló orosz gazdaság. Ennek eredményeként hazánk egyik legvonzóbb régiók az infúziós külföldi befektetések válhat alacsony profit állapotban.