Fizetési naptár, mint a pénzügyi tervezési eszközt
Fizetési naptár - egy tervet forgalmazásával cash flow, ami történt annak érdekében, hogy biztosítsa a folyamatos gazdasági és pénzügyi tevékenysége a vállalkozás.
A hatékony működés a vállalkozás megfelelően kell irányítani és újra elosztja pénzmozgások. És abban az időszakban a globális folyamat destabilizáció a gazdaság, különösen figyelembe kell vennie a hiányt a jelenlegi pénzügyi forrásokat. A rendszer pénzügyi tervezési eszközök hatékonyan kezelni ezeket a kérdéseket a fizetési naptár.
Mi a fizetési ütemezés?
Fizetési naptár utal, hogy a műveleti tervezési rendszer, ezért hosszabb időszakra terjed egy-három hónap. Ez egy konszolidált táblázat, amely információkat jelenít meg a tervezett pénzeszközök átvétele és kiadásokat. Bejövő és kimenő cash flow egyensúlyba kell hozni annak biztosítására, hogy a cég fizetőképes egyes időpontban.
Összetevői közül a fizetési ütemezés
Fizetési naptár, mint a pénzügyi tervezési eszköz. Ez két részből áll. Az egyik az a tervezett cash flow a másik - fogyasztásukat. Az első szakaszban kidolgozásának fizetési ütemezés szükséges ahhoz, hogy adatait a készpénzállomány elején a terv időszakban. A fizetési ütemezés egyesített adatok a készpénzes és a nem készpénzes tranzakciók a vállalkozás.
Ez magában foglalja egy részét a közvetlen készpénz?
Ezért itt információkat tartalmazza készpénzállomány a jelenlegi elszámolási számla és cash vállalkozások számára. Ezután meg kell tenni a tájékoztatást megkapta a tervezett eladásából származó bevételek az áruk és szolgáltatások, a visszatérés a követelés, átvételét hitel vagy kölcsön alapok, valamint előleget és az egyéb bevételek.
Lehetséges források közé szerződés végrehajtása, a termék szállítási menetrendek az áruk és szolgáltatások, grafika, követelések behajtása, hitelszerződések, a lejárati hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok.
A kiadási oldalon szerepelnie kell a tervezett összeget fizet az áruk és szolgáltatások kifizetése kötelező adót és díjat, a tervezett visszatérés a hitel és a kamatot fizet nekik, az időzítés a bérfizetés.
Az adatok forrása ebben az esetben lehet: az ellátási szerződést, azt tervezi, hogy visszafizeti a hitellehetőségek, rajz illetményfizetés számlák és számlák már leszállított áruk, a tőke beruházási terveket.
Alapvető szabályok
A kidolgozási folyamatának néhány alapvető lépést, akkor válassza ki a fizetési ütemezés. Kezdetben ez a pénzügyi tervezési eszközt magában meghatározó időszak, amelyre a tervezés - negyedév naptári hónap vagy egy évtizede. További tervezett értékesítési volumen a termékek vagy szolgáltatások. Az adatok alapján a tervezett megvalósítása, a terv a várható bevétel.
Ezután egy számítás a kiadások egy részét a fizetési ütemezés. Most kell számítani a készpénzállomány minden szakaszában elszámolási műveleteket. A többlet azt jelenti, hogy a cég nyújt elegendő alapok és fizetőképes. Ha a méret a monetáris egyensúly kellően magasabb, mint az igényét a pénz, akkor úgy befektetés felesleges eszközöket annak érdekében, hogy további jövedelmet generál.
Ha az egyenleg negatív, akkor felül kell vizsgálni a kifizetés ütemezése és mérlegelje, hogy módosítsa az áramlás a fizetési ütemezés. Módosítására van szükség annak a ténynek köszönhető, hogy a készpénz hiányosságok vezetnek nem teljesítette szerződéses kötelezettségeit vonja maga után az alkalmazás a büntetési rendszer és varázsát a kiadási részét a vállalat költségvetését. Ennek hiányában a lehetőségét, elhalasztja a kifizetéseket, intézkedéseket kell tenni, hogy megtalálják a finanszírozási források és a hitelfelvétel lehetőségét.
Milyen előnyei vannak a kidolgozási naptár?
Fizetési ütemezés - operatív terv figyelemmel kísérésére a cég pénzmozgások. Ő vezetőkre van szüksége, hogy a döntéseket a megfelelőségét a fizetési ebben az időben.
Fizetési ütemezés lehetővé teszi a munkavállalók számára, hogy a pénzügyi szolgáltató haladéktalanul tájékoztatást nyújt a fizetőképesség a vállalkozás. Fizetési naptár egy eszköz az optimalizálás és hatékony felhasználása a cash flow a cég.