Elkülönített könyvelés áfa
A követelményeknek megfelelően végző mind adóköteles áfa 170. cikke adótörvény a szervezet, és mentesül a tranzakciós adó, köteles elkülönített nyilvántartást felszámított adó.
- A számviteli politika kell jegyezni, hogy a különálló számviteli nyilvántartások áfa.
- Végrehajtása során a dokumentumok átvétele az áruk és szolgáltatások minden vonal jelzi az utat a további ÁFÁ-t.
- Végén a jelentési időszak létre egy dokumentumot „áfa elosztás”, amelynek kiszámítása, hogy milyen mennyiségű eladott áruk / ÁFA és ÁFA szolgáltatásokat.
„Osszuk” És akkor, ugyanolyan arányban osztja ÁFA minden vonal a dokumentum jövedelem hiányában. Része a HÉA tulajdonítható az értékesítés ÁFA benne van az ár az áru / szolgáltatás ugyanazt a dokumentumot. - Egy része a HÉA tulajdonítható, hogy az eladás a HÉA levonható, amelyre az okmányt „Formation bejegyzések könyvet vásárol” a szükséges adatokat.
Az első dolog - Menü / Administration / Számvitel Options / Settings számlatükör / Számvitel ÁFA vásárolt áruk / áram „elszámolási módszerek” jelzőt.
Ezután menj a számviteli politika változását a Menü / Home fülre.
A Tanács - a minden évben egy új számviteli politika sor minden évben. Ha vannak változások a munkaprogramot a számviteli politika, amelyeket nem lehet a korábbi években, nem lehet látni a változásokat. És mégis - miután a számviteli politika változás szükséges pereprovesti összes dokumentumot tartalmazza a változás időszakát.
- A „áfa” fülre, tegye a zászló „Külön számviteli az áfa a számlán 19” HÉA megvásárolt árut. "
VIGYÁZAT. A telepítés után a zászló a dokumentumokban a típus „számlát kapott” eltűnik képes telepíteni „Flip adólevonási a vásárlás kézhezvételét a könyv” jelzőt. Tükrözik a levonás csak akkor lehetséges, az eljárási iratok „Formation rekordok könyve vásárlások.”
Az átmenet 2.0-ás verzió nem lehet látni ezt a zászlót, ha a számviteli politika létrehozott több éve. Hozzon létre egy külön sort az elmúlt évben.
Ne felejtsük el, hogy az átmenet a 2.0-ás verzió az első időszakban a külön számla elvégzéséhez szükséges rutin műveletek „Átmeneti külön héa elszámolása a számla 19”. Menü / Beállítások / áfa számviteli ügyintéző.
Külön mérlegeket szükséges feleket, hogy a program az úgynevezett áramlás a tervezés a bevételek igen, és mit kell csinálni-val.
Az elején a negyedév elosztani a HÉA nem kell, hogy minden kellett volna elosztani a végén az előző negyedévhez képest.
A táblázatokban a jelen dokumentum „számviteli beszámolója” oszlopban megjelenik a „módszert ÁFÁ-t.”
Ha a használni kívánt ez az anyag / szolgáltatás végrehajtásához áfa termékek / szolgáltatások „levonható”.
Ha az ÁFA - kijelentette, hogy „benne van az ár.”
Ha azt feltételezzük, mindkét esetben - úgy fogalmazott: „Elosztott”
Ez a mező lehet tölteni a következő módon:
- külön minden sorban, hogy válasszon a következő értékek egyike.
- szerkesztheti az összes vonalak. Ehhez használja a „Change” gombra.
- grófnak automatikusan kitölti, akkor ki kell töltenie a könyvtár „figyelembe véve a nómenklatúra”.
- akkor töltse ki az összes vonal több dokumentum egyszerre történő kezelésével „Group változás részleteket.”
A dokumentum jön létre, amikor a jelentési időszak során (főleg az operációs rendszer és az immateriális javak felül alább)
A „származó bevételek értékesítés” automatikusan kitölti az elosztó adatbázisban. Ha nem elégedett a kiszámított összeget, akkor kijavítani őket.
A „Distribution” táblázatos része a dokumentum automatikusan kitölti a HÉA összegét, amelyre a módszer számviteli Set „eloszlik”.
Megjegyzendő, hogy anyagok. írt le a termelés, külön osztják ugyanabból az anyagból ugyanabból a tételből. de még nem írtak le.
Ez a dokumentum képezi a megfelelő vezetékeket beépíteni elosztott áfa nélkül.
Ez a dokumentum nem tér el a megszokott. Az ember csak megjegyezni, hogy amennyiben egy része az anyag kapott írtak le, és néhány még nem, a dokumentum „Distribution áfa”, ezek az anyagok már osztva különböző vonalak, de ebben a dokumentumban vannak újból egyetlen húr.
Végezze el az összes rutin műtét ajánlott, mivel a HÉA-számviteli ügyintéző (Menü / üzemeltetés / záró hónap), amely biztosítja a megfelelő megmunkálási sorrendben.
1. példa №
Meg kell osztania a HÉA összegének 40 rubelt a kapott szolgáltatások, amelyek alapján az áruk eladása val, ÁFA nélkül. Ha így áfa átvételi lett megjelölve forgalmazás.
A jelentési időszak alatt eladták áruk 80 rubelt ÁFA, 20 rubel nélkül.
Példánkban 4/5 vonható le, és elszámolni 1/5 költség. Mi a dokumentumban „áfa-eloszlást” harmadik subkonto 19 számlák egy „Elosztott” fog változni: a HÉA összegének 32 rubel a „levonható”, és az összeget a HÉA 8 rubelt „szerepel a költség.”
2. példa №
A megvásárolt anyagok értéke 131,11 rubel (ÁFA 20 rubelt). ÁFA van jelölve forgalmazás. 3/4 része (ÁFA 15 rubel) leírták. 1/4 (ÁFA 5 rubelt) maradt a raktárban nem használják.
A jelentési időszak alatt eladták áruk 80 rubelt ÁFA, 20 rubel nélkül.
Felhívjuk figyelmét, hogy a HÉA írják le, és a visszamaradó anyag az állomány tartott a dokumentum „áfa-eloszlást” különböző vonalak. A fennmaradó anyagok költségek teszik ugyanaz lesz, mint a figyelembevételével anyagok önmagukban (például 10.01). Én nyugdíjas - 20 vagy 26, attól függően, hogy a beállításokat.
A dokumentum „Formation bejegyzések könyv vásárlások” E sorok egyesül újra.
Külön áfa az OS és NMA
Külön számviteli az áfa a számlán 19 végezzük minden típusú szerzett értékek, beleértve az operációs rendszer és NMA. Ha tárgyi eszközök beszerzéséhez vagy immateriális javak, mint úgy, hogy jelezze a HÉA, és ez állítható a kezdeti megjelenítéskor. HÉA az operációs rendszer és NMA kiosztást ugyanabban a dokumentumban, hogy a megmaradt értékeket. Ahhoz azonban, hogy az operációs rendszer és NMA adótörvény lehetőséget biztosít a HÉA eloszlás az adott hónapban. Ha a dokumentum bevezetni áfa-eloszlást az 1. vagy a 2. hónap, a negyedév bevétele kell számítani, hogy a havi áfa és forgalmazás lesz csak az OS tárgyak és immateriális javak könyveiben ebben a hónapban.
Változó áfa módja
Ha kap egy anyagot egy elszámolási módszer lett megadva (például „szét”), míg a write-off könyvelő felismerte, hogy szükség van a „levonja”, a dokumentum „követelmény-bill” megadhatja a megfelelő módszert. azt fogják használni ezeket az anyagokat.
FIGYELEM! Így vált a HÉA csak akkor lehetséges, hogy az elosztó ÁFA. Ez azt jelenti, ha egy dokumentumot „áfa-eloszlást” a végén a negyedév kerül kiosztásra az áfa az összes beérkezett anyagok ebben a negyedévben. És az, hogy írtál le, és mégis van raktáron. Ez azt jelenti, hogy a következő negyedévben, hogy megváltoztassa a HÉA törlését ezeket az anyagokat, akkor nem lesz képes.
Ha van egy megvalósítása a mértéke 0%
Ebben az esetben, mielőtt a dokumentum „áfa-eloszlást” létre kell hozni egy dokumentumot „megerősítése a nulla áfakulcs.” A „Fill” a táblázatokban az ősszel, minden alkalmazás a mértéke 0%, ami nem esik a könyv értékesítés. Talán nem lesz dokumentumok nem csak arra az időszakra csekket.
Ezután meg kell, hogy hozzon létre egy további dokumentum „Formation könyv eladási rekordokat” jelük „mutatni a HÉA levonható 0%”.
(Az alábbi cikket írt néhány évvel ezelőtt, így néhány leírások nem feltétlenül egyeznek meg az utolsó konfiguráció)