Amint azt a számviteli és adózási a jegyvásárlás költségek

Oldal: 1 2

A szervezet fizet alkalmazottainak tömegközlekedés (Art. 1, Art. 129 LC RF). A befizetés módja szervezet úgy dönt, hogy magát (az alkalmazott lehet téríteni a kábítószerek vagy a vásárlás egy jegyet költött utazás).

Ha a jegy lesz a munkavállaló, aki kell fizetni pénzbeli kártérítést. hogy a töltés bázis lehet egy nyilatkozatot a munkavállaló (a mellékelt úti okmány), és a sorrend (sorrendben) az a szervezet vezetőjének.

Elhelyezkedés: hogyan lehet rendezni a kiadását jegyek az alkalmazottak

A lista a dolgozók, akik jogosultak utazási utalványok jóvá kell hagynia ahhoz a fej (más helyi jogszabály a szervezet, mint például a szabályzat munkaügyi szabályok), vagy beszerelik egy munkaerő (kollektív) megállapodás. Ez a sorrend következik 3. bekezdés 57. cikkének a Munka Törvénykönyve.

A helyzet: hogy a szervezet, amelyek megszerzése a jegy a tömegközlekedés egy adott munkavállaló

A szervezet joga, hogy megvásárol egy vagy több jegy nélkül orvosolja őket konkrét alkalmazottak. Ebben az esetben a jegy ki az alkalmazottak szükség, ezt követően a visszatérés. Az, hogy a szervezet nem lehet tárgya a post, és a nevét alkalmazottak, akik a jogot, hogy az ilyen jegyeket. De meg kell határozni annak szabályait tárolás és használat. Emellett vannak olyan sorrendben az eljárás megerősíti a szolgáltatás jellege utazások.

A kártérítés összege tükröződni fog a számla 73 „települések személyzet más ügyletek”. Kiszámításakor a kompenzáció rögzítése az alábbiak szerint:

Tartozik 26 (44, 08, ...) Kölcsön 73
- elhatárolt kompenzációs költségek kapcsolódó jegyvásárlás.

Kompenzáció, hogy tükrözze ezt:

Tartozik Credit 73 50
- fizetett jegyet.

Ha a gazdálkodó egység a jegyek központilag (banki átutalás vagy egy felelős személy), majd kiadása előtt az alkalmazottaik kell jegyet váltani, hogy adja meg a könyvekben egyensúlyt. Jegyek monetáris eszközök. Ezért a számviteli tükrözik a megérkezést a számla alszámla 50-3 „Travel Documents” (Útmutató a számlázási terv):

Tartozik alszámla 50-3 "útiokmányok" Credit 60 (76)
- aktivált készpénzt menetjegyek a közlekedési hivatal;

Tartozik alszámla 50-3 "Travel Documents" Hitel 71
- aktivált készpénzt menetjegyek át a felelős személy (az költségelszámolást).

Sztornó jegy tükrözik a kiküldetés:

Tartozik 26 (44 ...) kölcsön alszámla 50-3 "úti okmányok"
- írt ki az értéket a használt jegyeket.

Egy példa a reflexió számviteli költségek a jegyvásárlás az alkalmazottak

A listát az alkalmazottak jogosultak használni utazási utalványok által jóváhagyott sorrendben a fejét a szervezet. A kibocsátás és visszatérése jegyek pénztáros „Hermes” javítást külön nyilatkozat. Lejártát követően a jegyek értékük elszámolni.

Az alábbi bejegyzések készülnek az elszámolási szervezetét.

71 50 Kiadás Bevétel
- 1270 rubel. - kiadott egy nyilatkozatot a vásárlás havi bérlet (alapján a számla készpénz utalvány);

Tartozik alszámla 50-3 "Travel Documents" Hitel 71
- 1270 rubel. - megterheli a pénztárnál jegyet (az költségelszámolást);

Tartozik Követel 71 alszámla 50-3 „úti okmányok”
- 1270 rubel. - kiadott jegy tiszt.

Tartozik alszámla 50-3 "Travel Documents" Hitel 71
- 1270 rubel. - tért vissza a jegy tiszt;

Tartozik Követel 44 alszámla 50-3 „úti okmányok”
- 1270 rubel. - írt ki az értéke a felhasznált jegyet.

Elhelyezkedés: hogyan tükrözik elszámolása megszerzése személyzet korlátlan kártyák utazás a metrón. Minden kártya díjak metró biztosíték értéke

Amikor megvásárolja korlátlan metró közlekedési kártya kerül felszámolásra az ára a fedezet. Fedezeti érték visszatér a vevő bemutatása után operatív és sértetlen kártya bármely pénztárában földalatti (szabályzat közlekedési kártya).

Ebben a tekintetben a fiók 97 „elhatárolások” nem használható minden olyan esetben, amelyben már korábban is alkalmazták. Ez a fiók fel lehet használni, feltéve, hogy a megfelelő összeget közvetlenül nevezték elhatárolások az aktuális AR. Az összeg tartalmazza a számla 97, ha azok megfelelnek az alábbi kritériumoknak:

• szervezet felmerült költségek, míg a másik fél nem volt kölcsönös kötelezettségek előtt azt (egyébként elismert követelések helyett fogyasztás);
• ezek a költségek nem képezik a költségek leltár vagy az előállítási költség index, és nem állnak kapcsolatban az áruk értékesítése a jelenlegi időszakban;
• költségeket okoznak bevételt egy pár időszakok, és nem érintik a pénzügyi eredmények a jelenlegi időszakban.

Fizetési korlátlan metro kártyát elhatárolások nem vonatkozik, és nem kárára a jelenlegi időszakban. Végtére is, a befizetett pénzt a kártya előre, mielőtt a személyzet vette igénybe a metró szolgáltatás. Következésképpen nem volt ellentétes metró elkötelezettség a szervezet (követelések) a szolgáltatás nyújtása a kártya érvényességi ideje alatt.

Ezért a kifizetett összeg a kártya, hogy tükrözze a készítmény előleget. A számviteli megszerzése kártya és az óvadék a kártya flip-hozzászólásokat:

Tartozik Követel 60 71
- fizetett az felelősének kártya költsége (a fedezeti értékének);

debit 009
- tükröződik kibocsátott fedezet.

Kézhezvételét követően a kártya nem a kábelezés:

debit 002
- elfogadta a közlekedési kártya az egyensúlyt.

közlekedési kártya mozgását a szervezeten belül célszerű, hogy az tükrözze a bizonylattal és kiadása a közlekedési metró kártyát.

Havonta a számla nem a kábelezés:

Tartozik 91-2 Credit 60

- írt ki az értéke a kártya (figyelmen kívül hagyva a hitelbiztosítéki érték).

Ha visszatér a kártyát kibocsátó (a föld alatti boltozat) Márka hozzászólásokat:

Tartozik Követel 50 71
- tette pénzt a kártyára, a pénztáros átadta a metró, felelős tisztviselő;

Tartozik Követel 71 60
- bízta meg a fedezet értéke a kártya.

Ha elveszíti a kártyát az érték a biztosíték veszi az egyéb ráfordítás:

Tartozik 91-2 Credit 60
- megterhelt biztosíték értéke kártya kiadások.

Ha úgy dönt, hogy a költségek a kártyát a tisztek felelős azokért a károkért, nem a kábelezés:

Tartozik Követel 73 60
- mutatja a eladósodottsága a bűnös összege a hitelbiztosítéki érték a kártya.

Bármely rendelkezésére a közlekedési kártya (pl visszatérése a Metro) teszik könyvelések végrehajtása:

hitel 002
- megterhelik közlekedési kártya mérlegen kívüli számlák;

hitel 009
- leszerelt kibocsátott fedezet.

Ezeket a szabályokat meghatározott utasításokat a számlatükör (számlák 002 és 009).

Arról, hogy hogyan kell kiadni, és tükrözzék a számviteli munkavállalói kompenzációt az utazási költségek, ami telepítve van az utazással, lásd. Hogyan kell alkalmazni, és hogy az tükrözze a számviteli és adózási kompenzáció a vándor a munka jellegét.

A helyzet: e tartani a személyi jövedelemadó, ha fizet a munkavállaló utazásra közlekedési költségek. Vándor munka jellege a munkavállaló nincs telepítve

Az egyértelmű választ arra a kérdésre, jogszabály nem tartalmaz.

Mintegy kiszámítása munkáltatói adók és járulékok a kompenzáció a viteldíj az alkalmazottak, ami telepítve van az utazással, lásd. Hogyan kell alkalmazni, és hogy az tükrözze a számviteli és adózási kompenzáció a vándor a munka jellegét.

A számítási eljárást más adók függ, hogy milyen adórendszer alkalmazza a szervezet.