Hitelkockázati tényezők, vezetésük típusai és sajátosságai
• az árképzés (kamatok, jutalékok) figyelembe véve a kockázatot;
• a kockázatos műveletekre vonatkozó határértékek meghatározása;
• az egyedi kockázatok fedezése.
A kereskedelmi hitelintézetek világ- és hazai tapasztalata lehetővé teszi a bankközi kockázatkezelési rendszer kialakításának elveit [7]:
• komplexitás, azaz. az irányítási rendszer egységes szerkezete mindenfajta kockázatra;
• differenciálás, azaz. a rendszer egyes elemeinek tartalmi sajátossága a banki kockázatok típusaihoz képest;
• az információs bázis egységessége;
• a különböző típusú kockázatok kezelésének összehangolása.
A banki kockázatok kezelésére szolgáló hatékony rendszer kiépítése érdekében:
1) figyelembe véve a vezetési rendszer felépítésének fenti elveit, a belső banki dokumentumokban dolgozzon ki irányítási stratégiát és célkitűzéseket;
2) meghatározza a kockázatok meghatározására, értékelésére és diagnózisára vonatkozó elveket, amelyek alapul szolgálnak a stratégiák és célok rangsorolásához, és biztosítják a bankhoz kapcsolódó valamennyi személy érdekeinek kiegyensúlyozott védelmét;
3) használja ezeket az alapelveket a legfontosabb irányítási ellenőrzési eljárások létrehozásának alapjaként, ideértve a szervezeti ábrát, a hatósági delegációra vonatkozó dokumentumokat és a műszaki feladatokat is;
4) határozza meg a felelősség, az önértékelés és a teljesítményértékelés biztosításának eljárásait a kockázatkezelési és ellenőrzési rendszer elveivel összhangban, ezeket az eljárásokat a vezetési folyamat javításának tényezőjeként használja;
5) A fenti elvek és eljárások alapján egy monitoring és visszacsatolási mechanizmust kell kidolgozni az eljárások magas színvonalának, a megfelelés értékelésének és ellenőrzésének biztosítása érdekében.
Hitelkockázat: annak tényezői, típusai és irányítási sajátosságai
A kereskedelmi bankok hitelműveletei közé tartozik az egyik legfontosabb banki tevékenység. A pénzügyi piacon a hitelnyújtás továbbra is a hitelintézetek eszközeinek leginkább jövedelmező helyzetét képviseli, bár a leginkább nyugodt. A hitelkockázat tehát a bankkockázat fő típusa volt és marad.
A hitelkockázat azzal a kockázattal jár, hogy egy harmadik félnél a hitelintézettel szembeni hitelkötelezettségek nem teljesülnek [8]. Az ilyen típusú kockázatok bekövetkezésének kockázata a hitel és más egyenértékű műveletek teljesítése során jelentkezik, amelyek a mérlegben tükröződnek, és mérlegen kívüliek is lehetnek.
Mivel a gyakorlatban ezek a tényezők ellentétes irányúak lehetnek, a pozitív tényezők hatása negatívan befolyásolja a negatív tényezőket, és ha egy irányban cselekszik, akkor a másik is lehetséges - egy tényező negatív hatását a másik cselekvése növeli.
A felsorolt hitelkockázati tényezők külső és belső csoportként csoportosíthatók.
Belső tényezők kapcsolódhatnak mind a hitelezői bank tevékenységeihez, mind a hitelfelvevő tevékenységéhez.
A besorolás fő kritériumai a hitelkockázati tényezők. A tényezők hatókörétől függően belső és külső hitelkockázatokat azonosítanak; a tényezők és a bank tevékenységeihez való kapcsolódás mértékétől függően a bank tevékenységeitől függő vagy attól független. A bank tevékenységeitől függő hitelkockázatok, figyelembe véve annak mértékeit, alapvetőek (az aktív és passzív műveletek irányításában részt vevő döntéshozatali vezetőkhöz kapcsolódva); kereskedelmi (összefüggésben a CFD irányával); egyéni és összesített (hitelportfólió kockázata, hitelhez kötött ügyletek csoportjának kockázata).
Az alapvető hitelkockázatok magukban foglalják a margin standardokkal kapcsolatos kockázatokat, döntéseket hoznak a banki normáknak nem megfelelő hitelezők hiteleinek kibocsátására, valamint a bank kamat- és devizakockázatának stb.
A kereskedelmi kockázatok a kisvállalkozások, a nagy és közepes ügyfelek - jogi személyek és magánszemélyek vonatkozásában - kapcsolódnak a hitelezési politikához, a bank hitelezési tevékenységeinek bizonyos területeivel.
Az egyedi hitelkockázatok magukban foglalják a hiteltermék-kockázatot, a szolgáltatásokat, a tranzakciókat (tranzakciókat), valamint a hitelfelvevő vagy más partner kockázatát.
A hiteltermék (szolgáltatás) kockázati tényezői egyrészt a hitelfelvevő igényeinek való megfelelés (különösen az idő és az összeg tekintetében); másrészt a kölcsönbe vett esemény tartalmából származó üzleti kockázati tényezők; harmadszor, a visszafizetési források megbízhatósága; negyedik, a biztonság elégségessége és minősége. Ezenkívül a hitelkockázati tényezők a működési kockázatból eredhetnek, mivel a termék előállítása és változatossága - szolgáltatásai - a technikai és számviteli hibák a dokumentumok és a visszaélések esetén megengedettek.
A hitelfelvevő hitelkockázata a hitelfelvevő hitelképességének, a tőke megfelelőségének, a mérleg likviditási szintjének stb. Felmérése, beleértve a bankok alkalmazottainak vezetőségét, teljesítményét, iparágát és szakszerűségét. A hitelfelvevő kockázatait a hitelintézet maga is meghamisíthatja, mivel a hitel típusa és a hitel feltételei helytelenek.
Az egyedi hitelkockázat kezelési rendszere a Táblázatban található. 2.
Az aggregált hitelkockázat, vagy a bank hitelportfoliójának kockázata sajátos sajátosságokkal rendelkezik az irányítási rendszerben. A jellemzőket elsősorban a "hitelportfólió" és a "hitelportfolió minősége" lényege határozza meg.
Az aggregált hitelkockázat a kereskedelmi bank hitelállományának kockázata.
A hitelportfólió koncepciója
A hitelportfólió a bank eszközeinek egyes kategóriák szerint minősített hitelek, diszkontált váltók, bankközi hitelek, betétek és egyéb, hitelhez kapcsolódó követelések kombinációját jelenti. [9]
A hitelportfólió minősége olyan struktúrának tulajdonítható, amely képes a lehető legmagasabb szintű jövedelmezőséget biztosítani egy elfogadható szintű hitelkockázat és likviditási egyenleggel.
A hitelkockázat mértéke. A hitelportfólióhoz kapcsolódó hitelkockázat a veszteség kockázata, amely a hitelező vagy a partner [10] nemteljesítésének következménye, amely kumulatív. A hitelportfólió, mint már említettük, szegmensei: jogi, fizikai, pénzügyi szervezetek számára nyújtott hitelek; faktoring adósság; kibocsátott garanciák, kedvezményes számlák stb.