Az adóellenőrzések a bűnüldöző szervek részvételével, hogy ne engedjék meg a provokációnak

Van valami kellemetlen a könyvelő és a vállalat vezérigazgatója számára, mint a helyszíni adóellenőrzés? Természetesen. Ez egy adóellenőrzés, speciális egységek, azaz bűnüldöző szervek részvételével. És az ORM rövidítése, a Belügyminisztérium adóosztályainak alkalmazottai által elköltött operatív keresési akció - rettegésben képes a vállalat első személyeit elnyomni.

Tény, hogy minden valóban olyan szörnyű, és hogy lehet-e megszabadulni az ilyen szerencsétlenségtől, mint a büntetőeljárás, ha a cég már "a horog", a tudósítónk megpróbálta megérteni.

- Az ügyvédek logikája, akik azt mondják, hogy meg kell õrizni a megfélemlítés ellenõrzését, értem. Azonban nem hiszem, hogy ez a kijelentés igaz, "mondja Mikhail, az egyik fővárosi kerületi (OEB) Belügyminisztériuma Gazdasági Biztonsági Tanszékének operatív nyomozója, azonnal a # 8209-et. A beszélgetés az autóban zajlik. Harmadik alkalommal két hét múlva elutazom ismerősemmel a # 8209-es keresési műveletet (ORM), vagyis ellenőrizem a társaságot az adótörvények betartására. Ezt megelőzően sokáig nem láttuk egymást, és még csak nem is hívtunk fel. Az első találkozón azonnal megkérdezem Mihailot, hogy hívják "rendőrnek" vagy még mindig "militiamannak"? "Még nem adtuk át az átigazolást, ezért ha akarod, hívja a" rendőr "-et, mosolyog.

Az első szavakból

Korábban Mikhailnek nem volt különleges verbosity (a szakma lenyomata), de most elég beszédes és őszinte:

Tervek és stratégiák

Mikhail szerint "ha általában adóellenőrzésekről beszélünk, akkor nem mondhatjuk, hogy több van közülük. Az adóhatóságok előre elkészítik az ellenőrzési tervet, és ritkán térnek el tőle. " Azonban néha az OEB munkatársai is további munkát végeznek számukra. Így tavaly a büntető törvénykönyv egyes cikkei dekriminalizálódtak. A Büntető Törvénykönyv 199. cikke "A szervezetből származó adók vagy díjak megfizetésének elkerülése" jelentősen megnövelte a nagy és különösen nagy kijátszás mértékét. A különösen nagy méret most három egymást követő pénzügyi év alatt meghaladja a 10 millió rubelt. "Korábban benyújtottunk egy ügyet a második, súlyos rész a cikk, ha a hátralékok összege meghaladta a 2,5 millió" Mikhail folytatja. - Előfordul, hogy bűncselekményt gyanítottunk, de kiderült, hogy a be nem fizetett adók összege nem tartozik a büntetőjogi cikkek közé, és elküldtük az anyagokat az IFNS-nek. És már most is folytatják az igazságosság helyreállítását a fejlesztéseinken, bemutatva ezeket az összegeket fizetésre. De ez ritkán történik. Ami a közös ellenőrzések időtartamát illeti, részvételünkkel gyakran 4 hónapra bővülnek, mivel további tevékenységeket hajtunk végre: a bankoknak - beleértve a regionálisakat is - kérdéseket küldünk más régióknak. Vagyis megvizsgáljuk az egész csalás láncolatát. "

„Az OPM - folytatja Michael, - már a jogot, hogy ellenőrizze a helyiségek által elfoglalt cégek, terep, és még járműveket, hogy ellenőrizze a pénzügyi és jogszabályi dokumentáció és megragadja példányban. A legtöbb esetben mi érdekli áru # 8209; fuvarlevelek, fiók # 8209; számlát, igazolást befejezése, egységes formáját KS # 8209; 2, KS # 8209; 3, információt alkalmazottak száma, illetménykimutatásokat stb Igyekszünk .. minimálisan: különféle kifizetéseket tudunk fizetni, és a bankon keresztül az adóbevallásokat - az ellenőrzések során. Vannak átmeneti, legfeljebb 5 napig, az eltávolítása az eredeti dokumentumok - főként, ha szükség van, hogy egy vizsgálat aláírásokat. A jelenlegi adózási időszak eredeti példányait nem csak a befejezett után készítik. Tehát a vállalat tevékenységei nem szenvednek a beavatkozástól. By the way, ne keverd össze a "visszavonás" a "notch". A dokumentumok eredeti példányainak lefoglalása kezdeményezett bűncselekmény keretében zajlik, és velük tartják a tárgyalásig. "

Operatív algoritmus

Az irodám az erőd

Boldogtalan képek

"Kegyetlen humanizmus"

Eugene rendőrtiszt: "Nem, Karina, milyen vakáció? Igen, értem, hogy a jegy már van kéznél, mint azok, akik vagyunk magyarázatot # 8209; ez ad? És mit jelent Alexander Mikhailovich ezzel? Természetesen teljesen elrontotta a dolgot, de a dokumentumok 8209-et, majd kitaláltátok ezeket. Tehát meg kell töltened a nyaralását Moszkvában, velünk. Unatkozzunk nélküled. A jegy helyett egy hírlevelet adunk, aláírjuk az írásos kötelezettségvállalást, hogy ne hagyja el a helyet. " Mint minden véget ért - nem hallottam, ahogyan más kabinetbe hívták. De a beszélgetés összpontosulása meglehetősen érthetőnek tűnik. Ugyanakkor az elbíráló, a lány agitált állapotát használva, egyértelműen blöffölött. Igen, 102. cikke a büntető # 8209; perrendtartás a gyanúsított vagy a vádlott vehet a tagság, hogy ő vállalja, hogy nem hagyja el állandó vagy ideiglenes lakóhelye engedélye nélkül a vizsgálat tiszt, vizsgáló vagy a bíróság, és ne akadályozzák a vizsgálatot. De ez csak egy izgatott bűncselekmény keretében folytatható. Ugyanabban a helyzetben, mielőtt az izgalom még messze volt.

Semmi ember.

Furcsa módon, de az elválasztó ellenőrök és a hitelesítők gyakran nagyon békések. Ki # 8209; csak aláírt ellenőrzési jelentés és a protokoll, aki # 8209; az eredményeket írásban kifogásaikat, de az arcok és azt mondta, hogy nyilvánvaló, hogy a felek nem fáradt együtt egy speciális ellenszenv. Egyesek értik, hogy „az idő repült, akkor semmit nem lehet tenni”, és meg kell tisztázni a rendetlenség, a másik - a vágy, hogy mentse az adók a jelenlegi terhelés, bár illegális, de érthető. Az egyik nő # 8209; főigazgatója elején ellenőrzés hangosan kimondja a önkényesség és a „súlyos testi sértés” a végén szövetkezetek személyesen hozta egy tál szendvicset, és ő beosztottja # 8209; titkár, akivel a rendőrség is próbált flörtölni - kávé.

Ami Mihail mondását illeti, hogy a dokumentációt "minimálisan" visszavonják, itt nyilvánvalóan slukavil - dokumentumok minden esetben több terjedelmes dobozba szállítják az autót. Igen, plusz több rendszerblokk.

Búcsúzott nekem, az "adórendőr" azt állítja, hogy szánalmat érez a könyvelői számára, akiket "saját vezetésük" helyettesítenek, sőt maguk a főnökök is, akik félnek a lelkiismeretüketől, de a törvény a törvény. Ugyanakkor a büntető törvénykönyv adótörvényeinek "humanizálásának" köszönhetően, amikor nincs olyan, aki "8209" vagy "deviátor" valódi fogvatartási időt kapott, egyáltalán nem létezik. Emlékeztet azonban arra, hogy a közelmúltban egy üzletember rövid idő alatt eljutott a fogvatartási központba (# 8209). Miután megkapta az írott kötelezettségvállalást, hogy nem hagyja el az országot, elrejtette a vizsgálatot, nem volt a napirenden. Mint kiderült, ez a taktikus azt tanácsolta neki, hogy alkalmazza ügyvédjét. Ennek a "védőnek" köszönhetően rácsok mögött volt, de a tárgyalás után felmentették, mert kifizette a hátralékokat.

Mindig legyen kész!

Reggel megbeszélem az adóügyvédtelemmel, az Adócsoport Dmitrij Putilin tanácsadó társaság vezető partnerével, aki nagyon kritikus az OIE munkájáról:

- Az operatív munka minőségének javítása szempontjából a rendőrség bevonása, ezt a szót még mindig használom, indokolt. Másrészről tapasztalatom azt mutatja, hogy a milíciánusok nem tudják, hogyan kell végrehajtani az elvégzett operatív tevékenységek eredményeit (tanúvallomásokkal, helyszíni ellenőrzésekkel stb.) Az adóellenőrzések részeként. Ezt követően a választottbírósági eljárás során az adóhatóságok gyakran elveszítik az adózási vitákat, mivel a rendőrség által összegyűjtött bizonyítékok több okból kifogástalanok. Érdemes megemlíteni a rendőrök és az adóhivatalnokok régóta fennálló kölcsönös ellenszenvét is, ami rendkívül gyenge a kölcsönhatás szervezete között.

Ami az ORM-et illeti, amelyet a Gazdasági Biztonsági osztály alkalmazottai végeznek, lehetetlen teljesen megvédeni magukat tőlük. Az ütőkártyájuk az elővigyázatosság, a merevség és a jó pszichológiai felkészültség, a tiéd egy tiszta lelkiismeret, nyugodt és helyes magatartás. Megpróbálnak kiszabadítani az egyensúlyt, elnyomni az ellenállást, és "összegyűjteni", és próbáljon nem pánikolni. Ne adjon "spirituális" beszélgetéseket. Ne felejtsd el, hogy bármilyen kifejezést fel lehet használni ellened, így a csend az alkotmányos jogod - arany. Ésszerű arányban, persze. Az oknak hidegnek kell maradnia. Csendes engedelmesség, azt mondják, hogy ez egyáltalán nincs-e.

És gondoskodni kell arról, hogy az ellenőrök nem nyugdíjba a közkatonák alkalmazottak, különösen a munkavállaló az irodában, és elmondta nekik, hogy mennyire rossz a főnöke, és nem szükséges hozzá kockára tenni a jövőben, akkor nagy valószínűséggel nem fog. Lehetett volna menteni az előzetes utasítást, de nem tudtad, hogy a meghívott vendégek hozzád jönnek. Tehát csak arra kell számítani, hogy a beosztottak, ahogy te is, visszatartást és nyugtalanságot mutatnak. Mindazonáltal, még ha bármilyen bűntudat sem érezné magát, tanácsos ezt az eligazítást végezni. Csak egy egyszerű űrlap elmondani a munkavállalók, különösen közvetlenül kapcsolódó pénzügyi, amit el lehet mondani a kívülállókkal, akár egyenruhában vagy anélkül, de mi a jobb tartózkodni.

A könyvelő gyakorlati enciklopédiája