Hogyan ellenőrizzük a partnereket
Az ügyfél ellenőrzése. Mit keres
Először is
1.1. Az ügyfél jogi státusza és adóbevallás
1) Van-e szervezet vagy IP, az állami nyilvántartás jelenléte. információkat a jogi személyek egységesített nyilvántartásában vagy az EGRIP-ben
2) Az ügyfelek adószámlázási beállítása
Ellenőrző eszközök:
Szolgáltatások az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat honlapján:
b) Készítsen kivonatot a Jogi Egységek Egységes Állami Nyilvántartásából (EGRIP) (biztonságosabb!):
- az adóhatóságban;
Kérhet másolatot az állami nyilvántartás igazolásáról és az adóregisztrációs igazolásról az ügyféltől. Azonban ezek a dokumentumok nem feltétlenül bizonyítják, hogy a tranzakció időpontjában a másik fél nem került felszámolásra
Hasznos linkek az ATP "ConsultantPlus" -hoz:
Egy tipikus helyzet. Miért és hogyan ellenőrizze az ügyfélt?
Viták az adóhatóságokkal
Ellenőrzi-e az ügyfélnek a USRLE-ben (EGRIP) történő nyilvántartásba vételét, amely bizonyítja az átvilágítást? ÁFA. jövedelemadó
Az átvilágítás megnyilvánulása bizonyítja-e, hogy az ellenérdekelteknek nyilvántartási igazolással kell rendelkezniük az adóhatóságnál? ÁFA. jövedelemadó
Az adóalany jogosult-e levonni, ha az ügylet időpontjában nem vették nyilvántartásba az ügyfelet az Egységes Nyilvántartási Nyilvántartásban (EGRIP) vagy az EGRN-ben? áfa
Ellentétes-e a jogalanyok egyesített államregiszterében (EGRIP) az ellenérdekű fél, hogy ésszerűtlen adókedvezményeket kap (becstelenség)? Jövedelemadók
emellett
1.2 A szervezet felszámolására irányuló tervek
A közeljövőben nem tervezik-e a szervezet felszámolását (kivéve a jogi személyek egységesített állami nyilvántartásából)
Ellenőrző eszközök:
Szolgáltatások az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat honlapján:
Hasznos linkek az ATP "ConsultantPlus" -hoz:
Viták az adóhatóságokkal
Az ellenérdekűségek ellenőrzése bizonyítja-e az átvilágítást az állami szervek (ügynökségek stb.) Hivatalos honlapján közzétett információk megszerzésével? ÁFA. jövedelemadó
Ellenőrző eszközök:
Szolgáltatások az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat honlapján:
Hasznos linkek az ATP "ConsultantPlus" -hoz:
Viták az adóhatóságokkal
Az ellenérdekűségek ellenőrzése bizonyítja-e az átvilágítást az állami szervek (ügynökségek stb.) Hivatalos honlapján közzétett információk megszerzésével? ÁFA. jövedelemadó
Vállalati viták
Viták az állami beszerzés területén
Útmutató a közbeszerzéssel kapcsolatos vitákhoz A kereskedelembe való felvétel megtagadása (szerződés megkötésének megtagadása), ha a résztvevő nevében, a TIN-ben, a helyre vonatkozó információ nem megbízható
1.4 A tranzakció vezetőjének hatósága
- függetlenül attól, hogy a szóban forgó személy vezetője (függetlenül attól, hogy a hivatali ideje lejárt, vagy nem újraválasztották);
- Le van-e zárva az igazgató?
- A chartában foglalt hatáskörök nem korlátozottak?
- nem foglalja magában azokat a személyeket, akik nem vettek részt a bíróságon a szervezetben való részvétellel, vagy amelyek tekintetében ezt a tényt bíróságon hozták létre (dummy igazgató)
- A társaság alapító okirata előírhatja, hogy a nevében eljáró hatóság több, egymással vagy egymástól függetlenül eljáró (több igazgató) számára is részesüljön. Ebben az esetben a szerződés aláírásakor meg kell vizsgálni az adott vezető (vezetők - amennyiben a hatásköröket közösen gyakorolják) hatáskörét.
A szerződés aláírása során, nem a szervezet vezetője, hanem annak képviselője ellenőrizni kell, hogy jelen képviselője meghatalmazást képvisel-e, valamint a szervezet vezetőjének hatásköreit. Ez a meghatalmazás aláírt (a fent említett összes kérdéskör). Ezenkívül ellenőrizni kell, hogy a kiadott meghatalmazást később törölték-e.
Ellenőrző eszközök:
Ellenőrizendő dokumentumok:
Ha a vállalatnak több vezetője van, akkor a Jogi Egységek Egységes Állami Nyilvántartásának kivonatának tartalmaznia kell a köztük fennálló hatáskörmegosztást (közös hatáskörök gyakorlása, egyéb elosztás).
2) Az ügyfél alapító okiratának egy példánya (kérheti az ellenőrzött partner bemutatását vagy kérheti az adóhatóságot);
Az ENYH hatalmának több személy általi gyakorlásakor az alapszabály a következőket tartalmazza:
- a vezetők közös határozatainak meghozatalaára vonatkozó rendelkezések - hatáskörök együttes gyakorlása esetén;
- az egyes igazgatóságok döntéshozatali kérdéseire vonatkozó rendelkezések - ha feltételezzük, hogy mindegyikük jogosult bizonyos témák megoldására;
- annak jelzése, hogy minden igazgatónak joga van a törvényben és a társaság alapszabályában meghatározott kizárólagos végrehajtó testület teljes jogkörének kizárólagos gyakorlásához - ha az igazgatói hatásköröket nem határozták meg;
- a hatáskörrel kapcsolatos döntések dokumentálására vonatkozó eljárás.
3) a munkaszerződés másolatát vagy az igazgató vezetőjének bejegyzését;
4) a résztvevők (részvényesek) közgyűlésének vagy az igazgatótanács (felügyelő bizottság) ülésének jegyzőkönyve egy vezető kinevezéséről szóló határozattal;
A társaság irányító testületeinek döntéseiről, valamint a regisztrált változásokról szóló charterről beszerezhető információk, többek között az értékpapírpiac információs terjesztői által biztosított társaság oldaláról (pl. E-disclosure.ru, disclosure.ru, stb.) , valamint a cég honlapján (amennyiben a társaság értékpapírjait a szervezett kereskedelembe bevezették).
Ezenkívül az egyes vállalatoknak az értékpapírpiacról szóló információk forgalmazói által szolgáltatott oldalán az ilyen társaságokra vonatkozó általános információkat feltüntetik, beleértve a vezető (k) ról szóló információkat is.
5) a meghatalmazás egy példánya, ha a dokumentumokat nem az ügyfél feje, hanem egy másik személy írja alá;
6. A bankkártya másolata, amelyben a fej aláírásának mintáját adják;
7) A szerződést aláíró személy útlevelének (egyéb azonosító okmányának) egy példánya.
Szolgáltatások az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat honlapján:
Ha a szerződést a szervezet képviselője meghatalmazással írja alá. akkor az alábbi internetes források használatával ellenőrizheti, hogy az engedélyt visszavonják-e:
Hasznos linkek az ATP "ConsultantPlus" -hoz:
Viták az adóhatóságokkal
Megfelelő gondossági nyilatkozatot tanúsít-e a szerződő feleknek olyan okiratok (oklevél, okmányok másolata) elkészítése? ÁFA. jövedelemadó
Megfelelő gondossággal gyakorolják-e az ügyfél nevében eljáró személyek hatósági ellenőrzését? ÁFA. jövedelemadó
Figyelembe veszi-e az átvilágítás bizonyítékát az ügyfelek kinevezésére (megbízott hivatalra) vonatkozó megbízások kézhezvétele? Jövedelemadók
Az a tény, hogy az ügyfél alapítója (vezetője) több vállalat alapítója (vezetője), ami indokolatlan adókedvezmények (rosszhiszeműség) jele? Jövedelemadók
Vállalati kérdések
Útmutató a vállalati eljárásokhoz:
- mit kell tükröznie a társaság chartájában, ha az EEO hatásköreit több, együttesen eljáró személynek nyújtják? (LLC for AO esetében);
- mit kell tükröznie a társaság alapító okiratában, ha az EEO hatásköreit több, egymástól független személy nyújtja? (az LLC for AO esetében).
Vállalati viták
A társaság vezetőjének hatáskörével kapcsolatos jogviták igazságszolgáltatási gyakorlata, lásd a Vállalati viták útmutatóját (LLC for JSC).