Az engedélyek számbavétele a programban - 1sz könyvelés 8 - a szanatórium-adagoló példáján
Küldjön e-mailben
A nyaraláshoz kapcsolódó legtöbb művelet nyáron van. És mivel egyes szervezetek gondoskodnak az alkalmazottaik többi tagjáról (rendszerint kuponokról van szó, stb.), A könyvelésnek szembe kell néznie az ilyen gondozás elszámolásával. Ebben az esetben az engedélyeket teljes egészében vagy részben a munkáltató fizeti ki. Ezenkívül engedélyeket lehet biztosítani mind a kikapcsolódási központoknak, mind a harmadik feleknek. Hogyan lehet egyszerűsíteni az ilyen ügyletek elszámolását "1C: Számvitel 8", a szakértők szerint a Soft Portal.
Az OAO Ufa Motorépítő Gyártó Szövetség (OJSC UMPO) Oroszország egyik legnagyobb motorépítő vállalata. Két szakosodott produkcióból áll - a légi közlekedés és a műszeres, több mint 18 000 alkalmazottat foglalkoztat, szakembereket és alkalmazottakat. Ezért a menedzsment egyik legfontosabb feladata az, hogy gondoskodjon az UMPO alkalmazottainak egészségéről és szabadidejéről.
Az egyesületnek fejlett infrastruktúrája van, amely a nem ipari szféra több mint 9 osztályát foglalja magában.
A gazdálkodó saját szanatórium-preventoriumja van az erdőterületen, egy sport- és egészség-komplexumban a tározó partján. A szakszervezeti bizottság aktívan dolgozik.
Amikor a legjobban használják a tipikus konfiguráció képességét, beleértve az utalványok kiszámítását is. Tekintsük ezt a témát részletesebben.
Az engedélyek számviteli és dokumentumforgalmazásának szervezeti jellemzői
Amikor utalványt vásárol egy külső egészségügyi intézményhez, a munkavállaló a szakszervezeti bizottsághoz fordul egy kérelmet, fizetést fizet a pénztáros irodájába, vagy az utalvány költségeit levonják a fizetéséből. Az oldalt vásárolt utalványok kibocsátását az ágazat könyvelő-pénztárosja végzi el a központi számviteli részleg készpénzes tranzakcióinak elszámolására. Elfogadja a munkavállaló jegyének kifizetését, átutalást és számlát ad ki az engedély végrehajtásához. A szükséges levonások és kompenzációk a bérszámfejtési csoportba kerülnek a számítógépbe.
A fenti adatok alapján a végén a hónap számviteli szanatórium termel költségszámítás, előkészíti a dokumentum „Bejelentés” (feljegyzés), és továbbítja a kiszámított összeget a központi számviteli. A központi könyveléshez ilyen tanácsadás érkezik, és a szanatórium-orvosi rendelő számviteli részlegéhez - kimenő. E dokumentum alapján a könyvelési tételeket mind a központi számviteli részleg elszámolásában, mind a szanatórium-gyógyszertár számláján alakítják ki. A számlavezetéshez a 79. "Vállalati települések" számla kerül felhasználásra. A szanatórium-gyógyszertár könyvelési részlege a központi számlavezetés számára egyúttal a mérlegét és az egyéb belső számviteli kimutatásokat is tartalmazza.
Számviteli módszertan a vállalatnál
Különösen, hogy figyelembe veszik a jelenlegi mezőgazdasági kifizetések az effajta társulás használt öt alszámlák fiók 79,02 „Számítások jelenlegi működésüket.” Összhangban a terv unió számlák a program „1C: Számvitel 8” ezen alszámlájára kerültek további alszámlák, a leggyakoribb, amely a 79.02.2 „közötti elszámolások szervek” és 79.02.3 „települések közötti központi számviteli és ágazatokban.”
Nézzük külön-külön az UMPO központi számviteli részlegén elvégzett, az oldalon vásárolt utalványok számát, valamint a szanatórium-gyógyszertár saját utazásainak számláját. Az UMPO-ban használt elszámolási táblázatból indulunk ki.
Az oldalon vásárolt túrák
Az oldalán megvásárolt jegyek jóváírásra kerülnek 50 "Pénztár" alszámlán 50.03 "Készpénzdokumentumok" számlán. Elszámolása szállítói kifizetések az engedélyekkel végezzük figyelembe véve 76 „települések különböző adósok és a hitelezők” 76.05.4 alszámla „Kifizetések megszerzése utalványok”.
Pont szerint 18 3. bekezdés 149. cikke adótörvény, gyógyfürdő-szolgáltatás sportolási és szabadidős szervezetek, található a területén az Orosz Föderáció, díszített utalványok vagy kursovkam, a formája a szigorú elszámoltathatóság, mentesek az adó alól.
Tegyük fel, hogy egy vállalkozás jegyet vásárolt 15 400 rubelre. Ebben az esetben az 1. táblázat bejegyzései össze vannak állítva.
Az oldalon vásárolt utalványokat csak a vállalkozás alkalmazottai értékesítik. Az értékesítés csökkentett költséggel történik, figyelembe véve a kollektív szerződésben előírt kártérítést. Az utalvány eladása esetén számlát állítanak ki. A vállalkozás munkavállalóinak az oldalán vásárolt engedélyekkel kapcsolatos elszámolását a 76 "Különböző adósok és hitelezők" elszámolási számlaszerű számlán tartja fenn 76.06.2 "Más vevők és ügyfelek közötti elszámolások". Az utalvány diszkontált költsége levonásra kerül a munkavállaló fizetéséből, vagy a munkavállaló a pénztáros irodájába fizet. A kábelezés készül - lásd a 2. táblázatot.
A fordított összeg kifizetésére a nyereség a vállalkozás, nem csökkenti az adóalapot a nyereség, hacsak ellensúlyozta utak spa létesítmények mozgáskorlátozottak dolgozók (cop. 38. §. 1, Art. 264 p., 29. Art. 270. adótörvény).
A következő bejegyzések készülnek - lásd a 3. táblázatot.
Engedélyezi a szanatórium-gyógyszertárat
Végrehajtásának utalványok HÉA saját szanatórium nem értékelik, és lehet, mint a saját alkalmazottak, valamint a szervezetek és magánszemélyek a felek. Elszámolása a munkavállalóknak kifizetett a vállalkozás az engedély szanatórium végzett alszámla 62.01.1 „települések vásárlók és az ügyfelek számára a jelentési időszakban a szolgáltatást.” Ebben az esetben a betéti számla 62.01.1 tükrözi a teljes költségét az engedélyt, amely által továbbított egy megjegyzés számlájára 79.02.3 „települések közötti központi számviteli és ágazatokban.” A bérekből való visszatartás már a központi számviteli rendszerben kedvezményes áron történik (például a költségek 50% -a), a fennmaradó részt pedig a nyereség kompenzálja. A kábelezés a következő - lásd a 4. táblázatot.
A harmadik fél vevőkkel kötött elszámolásokat a 62.01.1 "Vásárlókkal és vevőkkel a beszámolási időszakra vonatkozó szolgáltatásokkal" kapcsolatos számlán végzik. Mindkét szervezet és magánszemély számlát állít ki. Természetesen az oldalra tett utazások teljes költségen realizálódnak. Az utalványok kifizetését a szanatórium-szanatórium pénztárosához (5. táblázat) végezzük.
szanatórium költségek végén a hónap, közel a költségek, majd együtt eladásából származó bevétel viszi át a szervezeten belüli települések a központi számviteli osztály felvétele a teljes egyensúlyát a vállalkozás (6. táblázat).
automatizálás
A JSC "UMPO" szanatórium-adagoló automatizálását a "Soft portal" cég Ufa végezte az "1C: Számviteli 8" program alapján.
A szanatórium-gyógyszertár és központi számviteli információs bázisok létrehozásakor különös figyelmet fordítottak a következő pontokra:
- a számviteli politika egységesített adatbázisain alapuló egységes számlák;
- az egységes referenciaadatok és a forgalmi mérlegek elektronikus formában történő átadása a központi számviteli részleg és a szanatórium megelőzése között;
- a szabványos megoldás funkcionalitásának maximális kihasználása.
Az engedélyek listájának megtartása érdekében a "Nómenklatúra" könyvtárat használják, ahol a kód és az utalvány nevére vonatkozó információ kerül bejegyzésre, a szanatórium-preventorium utalványok esetében a "HÉA nélkül" megjelölés szerepel.
Ábra. 1. A "készpénzes megrendelés fogadása" dokumentum.
A szanatórium-adagoló utalvány végrehajtásának tükrében alkalmazottai és harmadik fél vásárlói az "Áruk és szolgáltatások megvalósítása" dokumentumot (2. ábra) használják. A megvalósításhoz szükséges valamennyi hozzászólás, beleértve a vevő fizetését is, a dokumentum automatikusan formázódik.
Ábra. 2. Az "Áruk és szolgáltatások megvalósítása" dokumentum.
Közvetlenül ebből a dokumentumból gyorsan ki lehet generálni egy számlát egy gombnyomással, azonnal tartsa meg és nyomtassa ki, ha szükséges.
Az olyan üzleti tranzakciók figyelembevételéhez, amelyeken a 79-es szám szerepel, a programban kézi bejegyzést lehet használni. De a felhasználók kényelme érdekében egy új dokumentumot, az "univerzális fizetési tanácsadást" fejlesztettek ki, amelynek táblázatos részében bejövő és kimenő üzleti tranzakciókat határozhat meg.
Az "Univerzális Visa tanácsadás" dokumentumot (3. ábra) a szanatórium-preventoriumban használják, hogy létrehozzanak bejegyzéseket a 79. számlára.
Ábra. 3. Az "Univerzális Visa tanácsadás" dokumentum.
A 29-es számla lezárására irányuló bejegyzés létrehozása érdekében egy új "Általános számla lezárás" dokumentumot dolgoztunk ki (4. ábra).
Ábra. 4. A "Általános számlák lezárása" dokumentum.
A szanatórium-orvosi rendelő adatátvitelét a központi számviteli részleg információs bázisára az adattovábbítási eljárás végzi.
Az NF főkönyvelő irodájának vezetőjének visszahívásáról. Vorobyova:
A forgalommérlegek és más számviteli kimutatások kialakulását teljesen automatizálták. "