Banki szolgáltatások a vállalkozások számára
10.3. Ellenőrizze a fizetési módot
Ellenőrizze - a megbízó írásos utasításait a bankjához, hogy bizonyos összeget fizessen a számlájáról a csekk tulajdonosának. Tüntesse fel a készpénzellenőrzéseket és az elszámolást.
A készpénzes csekkek készpénzt fizetnek a banki csekk tulajdonosának (pl. Bérek, háztartási szükségletek, utazási költségek, mezőgazdasági termékek vásárlása stb.).
Az elszámolási ellenőrzések a nem készpénzes elszámolásokhoz használt ellenőrzések. Az elszámolást a letétbe helyezett formanyomtatvány azon okmánya tartalmazza, amely tartalmazza a kedvezményezettnek a banki számára feltétel nélküli írásos megbízását, hogy egy bizonyos összeget utaljon át a számlájáról a kedvezményezett számlájára. Az átutalást, mint egy fizetési megbízást, a megbízó állítja ki, de a fizetési megbízástól eltérően az átutalást a fizető fél átutalja a kedvezményezett vállalkozásnak az ügylet időpontjában, amely a bankjának fizetését ellenőrzi. A fizetési csekk fedezhető és feltárt.
A fedezett elszámolási ellenőrzések olyan csekkek, amelyek alapjait korábban letétbe helyezték az ügyfelek számára - az ekodkodót külön bankszámlán "Elszámolási ellenőrzések", amely biztosítékot nyújt az ilyen ellenőrzésekre.
A fedezetlen elszámolások csekkek, amelyeken a bank garantálja a kifizetéseket. Ebben az esetben a bank a számlán átmeneti pénzhiányt garantál a számlán, hogy ellenőrizze a bank rovására. A banki garanciák összegét, amelyeken belül az ellenõrzések kifizetésre kerülnek, a garanciavállaló banknál a "Garanciák, a bank által kibocsátott garanciák" számlán kerülnek figyelembevételre.
Jelenleg a CBR utasításai szerint csak a számítások során fedezett elszámolási ellenőrzéseket alkalmaznak.
Az elszámolások ellenörzésére az ügyfél az elöírt formanyomtatványon tünteti fel a kereskedelmi bankot, amely jelzi a csekkek számát és az ellenörzések teljes ellenörzésének szükségességét. Ezen adatok alapján meghatározzák az ellenőrzések korlátait, amelyeket minden egyes ellenőrzés hátoldalán fel kell tüntetni. Az ellenőrzések iránti kérelmet a gazdálkodó vezetője, a főkönyvelő írja alá és pecséttel igazolja.
Az ügyféllel egyidejűleg az ügyfél a fizetési megbízást a fizetési megbízást a rendezett számláról az "Elszámolási ellenőrzések" számlára átutalja, és csak azt követően, hogy ezek a pénzeszközök letétbe helyezése ezen átvételeket megkapta.
A kereskedelmi bank megtervezi a formatervezést, mielőtt az ügyfelek számára ellenőrzést ad:
- a fizető bank neve, száma és elhelyezkedése;
- a fiók neve és személyes bankszámlája száma a bankban;
- az ellenérték kibocsátásának összegének határértéke (az ellenőrzés hátoldalán feltüntetve);
- a bankhivatalnok aláírása és a pecsét.
Ezenkívül a bank munkavállalójának kézhezvételét követően értesítenie kell az ügyfelet az ellenőrzések használatának szabályairól, és figyelmeztetnie kell az elveszett vagy ellopott ellenőrzésekért. Az ellenőrök veszteségéből vagy elrablásából eredő veszteséget az átadó maga viseli, hacsak nem bizonyítható, hogy a csekket gondatlanságból vagy a bank szándékával fizetették ki.
Az ellenőrzésekkel együtt a bank köteles azonosító kártyát adni az ügyfélnek (ellenőrző kártya). Egy példányban kerül kiadásra, tekintet nélkül az ellenőrzések számára és azonosítja az átvevőket az általuk kiadott minden ellenőrzésre.
Az ellenőrző kártya elülső oldalának a következő adatokat kell tartalmaznia:
- a megbízó bankjának neve és tartozékai;
- a "Check Card" név és annak száma;
- a fiók aláírásának mintája;
- a fiók személyes fiókszáma.
Az ellenőrző kártya hátoldalán szerepelnek azok a feltételek, amelyek mellett a bank csekken biztosítja a fizetést:
- a csekket olyan összeg erejéig állítják ki, amely nem haladja meg a határértéket;
- az ellenőrző és az ellenőrző kártya aláírása azonos;
- az ellenőrző fiók és a kártya számlája azonos;
- az átutalást a banknak a kibocsátástól számított 10 napon belül kell benyújtani;
- az ellenőrzést teljes összegnek kell kifizetni, amelyre kiadták, jutalék nélkül.
Ezeket a feltételeket a bank felelős alkalmazottja írja alá, és az utóbbi pecsétjével igazolják.
Ha az ügyfél az összes elszámolási ellenőrzést használja, akkor az átutalási kártyát vissza kell küldeni a banknak, és megsemmisíteni. A kártyát a vállalathoz lehet hagyni abban az esetben, ha a vállalkozás új ellenőrzési szükségletet tett közzé, és egy ellenőrzés egyidejűleg nem változott.
A dokumentumforgalom az ellenőrzések során a következőkre csökken. Amikor a vevő árukat vagy szolgáltatásokat vásárol, a fiók írja le a csekket, amelyben a következő adatok szerepelnek:
- a kifizetés összege (számokban és szavakban);
- a kedvezményezett neve;
- Check-out hely;
- a fizetés napja (a hónap szavakat jelzi).
Az írásbeli ellenőrzést a fiók aláírása közvetlenül a fizetés időpontjában igazolja (az átutalást a kedvezményezettnek átadja).
Az a vállalkozás, amely fizetést fogad el (csekk-tulajdonos), a következőket kell biztosítania:
- az ellenőrzés összege nem haladja meg a fordított oldalon és az ellenőrző kártyán feltüntetett maximális összeget;
- a fiók fiókszáma, amelyet az ellenőrzés során lepecsételtek, megfelel az ellenőrző kártyán feltüntetett számnak;
- A fiók aláírása az ellenőrzés során azonos az aláírással.
A csekk helytelen ellenőrzésének eredményeképpen bekövetkező veszteséget a fizetés ellenében (beszállító) átvállalja. Az utóbbi képviselője a csekk hátoldalán jelzi, és bélyegzi a bélyeget. Ezenkívül a szállító, mint csekk-tulajdonos, ezt a csekket átutalhatja bankjába a befizetéshez. A banki átutalási határidő 10 naptári nap (kivéve a kivonatokat).
A csekk-tulajdonos négy példányban ellenőrzi a banknak a nyilvántartást, amelynek tartalmaznia kell az ellenőrzésekre vonatkozó teljes információt: a csekkek számát, a fiók és a csekk tulajdonosának számláit, valamint az azokat kiszolgáló bankok számát. A nyilvántartást az ellenőrzést végző két első személy aláírása és a pecsét tanúsítja.
A pénzeszközöknek a csekk-tulajdonos számlájára történő jóváírását csak a szolgáltató bank végzi, ha a pénztárat a fiókból és az azt kiszolgáló bankból átutalták. A fiók bankjai és a csekk-tulajdonos közötti települések átkerülnek az RCC és a CBR között. Az ilyen számítások végrehajtásának szabályai a következők. A Kirgiz Köztársaság Központi Bankjának fő területi részlegei felelősek a települési tranzakciók lefolytatásáért a városon belüli ellenőrzésekkel az RCC bármelyikéhez. Ebben az RCC-ben minden kereskedelmi bank külön számlát nyit a mérlegszámlán. Ezen a számlán a kereskedelmi bankoknak át kell utalniuk az ügyfeleik által letétbe helyezett összes összeget.
Az ellenőrzések kiszámításakor az RCC-pénzt csak akkor lehet leírni, ha a banknak elegendő forrása van. Az ellenőrzések ellenőrzésére az RCC számlák terhelési egyenlege nem megengedett.
Az ellenőrzéseket alkalmazó RCC-k és kereskedelmi bankok különleges megállapodást kapnak az ellenőrzésekkel kapcsolatos eljárásokról és szabályozásokról. Az üres ellenőrzéseket a kereskedelmi bankok részére az RCC végzi olyan alkalmazással, amelyet a bank levelező számlájára felhatalmazott személy ír alá. Az RCC pénztárosának az alkalmazáson és a hozzá tartozó kuponon feljegyzi a kiadott csekkek számát, és átadja ezt az információt az üzemeltetőnek, aki külön ellenőrzi ezt a kereskedelmi bankot csekkeken. Csak azokat az ellenőrzéseket fogadják el, amelyek számát az RCC nyilvántartásba veszi. A kereskedelmi bankok és az RCC üres ellenőrzéseit a "szigorú elszámoltathatósági formák" számlán rögzítik.
Az ellenőrzési formák nyilvántartásba vételére, tárolására és használatára vonatkozó megállapított eljárás megsértésének megállapításakor a kereskedelmi bankok nem kapnak engedélyt banki műveletek végzésére.
Az oroszországi "Oroszország" bélyegzővel végzett számítások használata mellett továbbra is az áruk (szolgáltatások) kifizetéseként a korlátozott csekkfüzetekből származó ellenőrzések használata.
A korlátozott csekkfüzet egy csekk füzet (10, 20, 25 és 50 lap), amelyet a vállalkozás írhat fel olyan összegért, amely nem haladja meg az e könyvre megállapított korlátot. A csekkkönyv limitje a bankban letétbe helyezett pénzeszközök összegére korlátozódik, külön bankszámlán. A letétet a vállalkozás által a banknak benyújtott kérelem alapján hozzák létre, valamint a megfelelő összegnek a számlán következő számviteli tranzakciókban tükröződő, a számlázási számlájáról vagy a bankhitel költségére vonatkozó fizetési megbízást.
Dokumentumforgalom rendszere a "Oroszország" bélyegzővel végzett ellenőrzések kiszámításakor
(intracity, helyi forgalom)
1 - az ellenőrzések átvételére irányuló kérelem bankja és a fizetési megbízás benyújtása bankszámlákra külön elszámolási számlákon történő elszámolás céljából "Elszámolási ellenőrzések";
2 - a pénzeszközöknek a megbízó folyószámlájáról történő leírása és jóváírása;
3 - az ellenőrzött bankjegyek fizetőjének visszatérése az azonosító kártyával együtt;
4 - a számlán letétbe helyezett pénzeszközök átadása az RCC-nek;
5 - a megbízó által végzett átvizsgálás kivonata és az áru, szolgáltatások, munkák kézhezvételének időpontjában a beszállítónak történő kézbesítés;
6 - a bankszámlák nyilvántartásba vétele céljából történő összegyűjtése (4 példányban);
7 - a csekk átvezetése a nyilvántartásba (2 példányban) az RCC-hez;
8 - az RCC-nek a szállítói bank levelező számlájára történő jóváírása;
9 - az átutalási nyilvántartások szállítójának a bankba küldését;
10 - a bank levelezőszámlájáról számlázzanak pénzeket és jóváírják az alapokat az eladó elszámolási számlájára.
Az előző megrendelésektől eltérően azonban az ilyen ellenőrzésekhez kapcsolódó pénzeszközök jóváírásra kerülnek a kedvezményezettnél, csak akkor, ha a pénzeszközöket a bevétel számlájáról terhelik.
Ez a következőképpen történik. Az ügyfelet, akivel egy korlátozott csekkfüzeten ellenőrizték a pénzt, elküldi azt a kereskedelmi banknak. Ő viszont levélben küldi el a csekket a megbízó bankjára. A jelen dokumentum alapján hiteles feljegyzést készítenek és visszaküldik az átvevő ügyfél bankjára. Csak akkor a pénzeszközök a beszedési számlán jóváírásra kerülnek a szállító vállalkozástól.