Faktoring, mint a hitelezés különleges formája - a hitel alapelvei
hitel lízing hipotéziai faktoring
A faktoring műveletek kereskedelmi hitel alapján jöttek létre, amelyet az eladók a vevők számára az eladott áruk halasztott fizetése formájában nyújtanak. A pénzforgalom felgyorsítása szempontjából a településekre vonatkozó követelmények változása miatt a beszállítóknak szükségük volt a követelések problémájának megoldására.
A "faktoring" kifejezés angolul közvetítő, ügynök.
A faktoring az adósságok beszedésére, az áruk és szolgáltatások viszonteladására vonatkozó jog megszerzése, majd ezek kifizetése. Ebben az esetben általában rövid távú követelményekről van szó.
Más szóval, a faktoring egyfajta közvetítő, amelyben a vállalkozás közvetítő (faktoring cég) ellenében kapott a cég a jogot, hogy visszaszerezze és a hitel a számla miatt azt az összeget, az ügyfelek (a jogot, hogy összegyűjtsék a követelés).
Ugyanakkor a közvetítő kölcsönzi az ügyfél forgótőkéjét, és átveszi hitel- és devizakockázatát.
A faktoring az egyik legígéretesebb banki szolgáltatás. A faktoring egy kockázatos, de nagy nyereséges üzlet, hatékony pénzügyi marketing eszköz, a banki műveletek integrálásának egyik formája, amely a legfejlettebb a gazdasági fejlődés modern folyamataihoz.
A nemzetközi jogi faktorok egységesítésével foglalkozó nemzetközi szervezet által 1988-ban elfogadott nemzetközi faktoring-egyezménynek megfelelően a műveletet faktoringnak tekintik, ha megfelel a négy jellemző közül legalább kettőnek:
- a hitelnyújtás hitelviszonyt megtestesítő előlegfizetés formájában;
- a szállító elszámolásának megőrzése, elsősorban a végrehajtás elszámolása;
- adósságainak összegyűjtése;
- beszállítói biztosítási hitelkockázat ellen.
A faktoring szolgáltatásokat nyújtó pénzintézetek az úgynevezett faktorvállalatok. Ezeket a legnagyobb bankok hozták létre (vagy a bankok maguk is tényezőként működnek), ami biztosítja a faktoring ügyletek magas megbízhatóságát és minimális költségeket az ügyfelek számára.
A nagy multinacionális vállalatok létrehozták a különböző országokban működő vállalati faktoring szolgáltatásokra kiterjedő szakosodott hálózatot. Nemzetközi szinten működik a "Factors Chain International" Szövetség, amelynek tagjai közül a faktoring cégek 95% -a tagja 40 országból.
Egy faktoring műveletben általában három ember vesz részt:
- faktor (bank) - vásárlói követelmények;
- az eredeti hitelező (ügyfél);
- az adós, aki halasztott fizetéssel kapta az ügyfelektől származó árut.
Működés faktoring, hogy a faktoring osztályának a bank megvásárolja követelések (számlák) az ügyfél a feltételek azonnali kifizetését 80% -a számlázott szállítások és kifizetését a többi mínusz százalék a hitel és jutalék kifizetések szigorúan időhöz kötött, függetlenül kézhezvételét bevétel az adósoktól.
Ha az adós időben nem fizeti a faktoring számlát, akkor a faktoring osztály helyettesíti.
A faktoring szolgáltatások nem tartoznak a következők közé:
- a nagyszámú adóssággal rendelkező vállalkozások, amelyek mindegyike kis összegű hátralékban van;
- a nem szabványos vagy magasan specializált termékek előállításával foglalkozó vállalkozások;
- Építési és egyéb alvállalkozói cégek;
- a termékeiknek az értékesítés utáni szolgáltatások, a kompenzációs (barter) ügyletek gyakorlása során megvalósuló vállalkozásai;
- azok a vállalkozások, amelyek hosszú távú szerződéseket kössenek ügyfeleikkel és számlákat adnak ki bizonyos munkafázisok befejezése vagy a szállítás előtt (előlegek).
Nem végeznek faktoring műveleteket a magánszemélyek, fióktelepek vagy fióktelepek adósságkötelezettségeiről.
Az ilyen korlátozások annak a ténynek köszönhető, hogy ezekben az esetekben a faktorcég elég nehéz felmérni hitelkockázat vagy veszteséges, hogy a megnövekedett munka mennyisége, valamint a további kockázatok miatt a feladat az ilyen állítások, amelyek kifizetését nem lehet időben elmulasztása szállító MINDENNEMÛ bármely szerződéses kötelezettsége.
Ezen túlmenően, a szállító köteles az árukat vagy szolgáltatásokat kiváló minőségű, van kilátásai gyors bővülése a termelés és a profit növelésére (csak ebben az esetben a vállalat nyereséges lesz elég, hogy fizetni a magas költségek a faktoring szolgáltatásokat nyújtó vállalat), és csupán átmeneti okok pénzhiány miatt - késő az adósságok visszafizetése az adósok részéről, valamint az elégtelen nyereségszintek, a túlzott leltár és a gyártási folyamat nehézségei.
A faktoring alapja a fizetésképtelenségi követeléseknek a faktoring társasághoz való hozzárendelése, ami az alábbiakban leírt valamennyi faktorfajtának közös eleme.
A bankok tényezõi mûködése a következõ:
a) Belső, ha a szállító és annak ügyfele, vagyis az adásvételi szerződés szerinti felek, valamint a faktoring társaság ugyanabban az országban vagy nemzetközi szinten található.
b) A nyílt faktoring egyfajta faktoring szolgáltatás, amelyben az adós értesül arról, hogy a szállító számlákat rendel a faktoring társasághoz. Zárt (titkos) faktorálás kapta nevét annak a ténynek köszönhető, hogy egy rejtett pénzeszközök forrását az értékesítési jóváírás az áruszállító, mivel egyik ügyfél vállalkozók nincsenek tisztában a feladat a számláik egy faktoring cég. Ebben az esetben a megbízó magával a szállítóval végzi el a településeket, akik a fizetés átvétele után át kell utalniuk a faktoring társaság megfelelő részét a kölcsön visszafizetésére.
c) A jogorvoslathoz való jog, vagyis a szállító által megtámadott ellentételezés, amely a fizetett összeget visszafizeti, vagy ilyen jog nélkül. Ezek a feltételek kapcsolódnak azon kockázatokhoz, amelyek akkor keletkeznek, amikor a megbízó eleget tesz kötelezettségeinek, azaz hitelkockázatának.
A visszkereseti jogviszony megkötésekor a beszállító továbbra is viseli a hitelkockázatot a számlavezető társaság által eladott követelésekre.
Ez utóbbi élvezheti a jogorvoslati jogot, és ha kívánja, eladhatja a fizetésképtelen követelést a beszállítónak az ügyfél fizetésképtelensége esetén (fizetésképtelensége esetén).
Ez a feltétel akkor biztosított, ha a szállítók abban, hogy nem tudnak megjelenni kétes követelések, vagy azáltal, hogy a tény, hogy elég gondosan hitelképességének vizsgálatára ügyfeleinek, hogy saját, igen hatékony védelmet nyújt hitelkockázat rendszer, akár sajátosságai miatt az ügyfelek.
Mindkét esetben a szállító nem tartja szükségesnek a hitelkockázat-biztosítási szolgáltatások fizetését.
Azonban garantált a szállító számára és a pénzeszközök kellő időben történő beáramlása csak abban az esetben nyújtható, ha a szerződést jogorvoslat nélkül kötik meg.
Szükséges azonban megjegyezni, hogy ha a tartozás érvénytelennek nyilvánította (például, ha a szállító szállított az ügyfél nem a termék beszállítása és átengedte mutatott rá a cég), a faktoring cég minden esetben joga van igénybe venni a szállítóval szemben.
d) azzal a feltétellel, hogy a beszállítót egy adott időpontra vagy előtörlesztésre vonatkozó követelmények teljesítésével jóváírják.
Az első esetben a kliens faktoring cég szállított termékek, hogy bemutassák a számla a vevő egy faktoring cég, melynek feladata, hogy bekerüljön az ügyfél javára a fizetési feltételek szerint a gazdasági szerződések (jellemzően 30-120 nap). A hozzárendelt adósságigény (mínusz költségek) összegét egy adott napon vagy egy bizonyos idő után átruházzák a szállítóra.
Az előtörlesztés esetén faktoring cég megvásárolja a számlát a megrendelő feltételei szerint azonnali kifizetését 80--90% szállítmány értéke, azaz a működő tőke előleget az ügyfele (számla diszkontálás).
Ha hibát észlel a szövegben, válassza ki a szót, és nyomja meg a Shift + Enter billentyűt