Elszámolása ÁFA export - 1C 8
A program „1C: Számvitel 8” Automatizált számvitel áfa vásárlások, végre használatával a HÉA mértéke 0% (az export műveletek és hasonló események). Szokásos működés megerősítése 0% lehetővé teszi, hogy regisztrálja az a tény, elismervény vagy megerősítése az ilyen ügyletek 0% -os áfakulcs. EV Baryshnikov, tanácsadó, gyakorlati példák figyelembe véve a számviteli export HÉA a program „1C: Számvitel 8”.
Az 1. bekezdés szerint a 164. cikke adótörvény a műveletek végrehajtása során az áruk (termékek) az export adózik, amelynek mértéke 0%, az adózó köteles megerősítik a jogát, hogy ezt az arányt. A csomag dokumentumok megerősíteni a jog alkalmazását, 0% -os adózó köteles benyújtani legkésőbb 180 naptári napon elhelyezése áruk (termékek) a kiviteli vámáru-rendszer. Abban az esetben, ha az adózó nem tudott időben, hogy erősítse meg a jogát, hogy az adó mértéke 0%, akkor köteles kiszámítani a HÉA 18% (10%) az összege a felhasználás mértéke.
Tekintsük a sorrendben tranzakciók véve az export HÉA „1C: Számvitel 8”.
A nyilvántartás információ „számviteli politikája szervezetek”, hogy „áfa” fülre, jelölje ki a „A szervezet végrehajtó vagy ÁFA 0%”. Amikor beállítja ezt a zászlót, a mechanizmus segítségével partionnogo elszámolás szükséges követési tételek végrehajtásának ÁFA és ÁFA 0%.
Az, hogy a felhasználó intézkedéseket az export ügyletek táblázat mutatja be az 1. és 2. Attól függ-e vagy sem erősítette meg a 0% -os.
A jogot, hogy a 0% -os megerősítette az adózó
A jelentés panel beállítani egy zászló „hoznak létre további lapokat”
1. példa megerősítése a jogot, hogy a VAT mértéke 0% kapott
Ahhoz, hogy az tükrözze a tényt, hogy az áruk értékesítése által használt dokumentum „Értékesítési az áruk és szolgáltatások (a főmenü Értékesítés -> Értékesítési az áruk és szolgáltatások).
A táblázatokban a jelen dokumentum az export eladások a „HÉA%” oszlopban az érték beállításához - 0%.
kábelezés során keletkező dokumentumot:
Tartozik Követel 90.02.1 41.01 - bízta meg a költségek az árut; Tartozik Követel 19.07 19.03 - tükröződik végrehajtásának ÁFA mértéke 0%; Tartozik Követel 62.01 90.01.1 - tükrözi a bevételt az áruk értékesítése; Tartozik Követel 62.01 62.01 - beszámítandó előleget ügyfelektől (a vezetékezés kialakítva átadása esetén az előleget a vevő az árut).
A 3. bekezdés szerinti 172. cikke adótörvény felszámított HÉA szállító eladott áruk ÁFA mértéke 0% lehet mutatni a levonásra megerősíti a jogot, hogy a nulla.
Megerősítése a jogot, hogy be kell szerezni az adózó 180 napig végrehajtásának időpontjában.
Ebben az esetben, ha az előzetesen felszámított HÉA szállító, már korábban elfogadott levonás a feladó a kiviteli szállítmány a szükségességét, hogy végezze el a műveletet a HÉA hasznosítás. A dokumentum automatikusan kitölti, ha vannak behajtandó összegek. Végrehajtása során a dokumentum képezi a vezetékeket:
Tartozik Követel 19.03 68.02 - felújított ÁFA korábban elfogadott levonására.
ÁFA behajtott összegek kerülnek rögzítésre kiegészítő lapot a könyv vásárlások abban az időszakban, amelyben a HÉA elfogadták a levonás. Ebből a célból a dokumentumban „HÉA Recovery” meg kell határozni egy zászló „Felvétel extra. Leaf” és meghatározott megfelelő oszlopában korrigált időszakban, és amikor generáló jelentés „bevásárló könyv” set flag „alakú kiegészítő lapokat”, a meghatározott időben (a jelenlegi, vagy korrigált).
Ha az ÁFA eladóval korábban le nem vonható - az okmány „HÉA hasznosítás” használják.
Az oszlop „Event” megerősítését a megfelelő értékre kell állítani „Megerősített aránya 0%” (alapértelmezés szerint a rendszer határozza meg az értékét is, ha szükséges, a felhasználó szerkeszti az értéke oszlop).
Végrehajtása során a dokumentum nem generál könyvelések, hogy érvényesítse a 0% -os.
Tükröződnie kell a HÉA-összegek könyv vásárlások a szállítóval szemben, az eladott áruk a mértéke 0%, akkor használja a dokumentum „alakítása a bevásárló Books” (főmenü Beszerzés -> Karbantartás Vásárlási Ledger -> képződése könyv vásárlások).
A dokumentum két módja van:
- elfogadása áfa levonása használt értékek műveletek VATable sebességgel 18%, 10%, stb mellett 0% -os ..;
- elfogadása ÁFA levonás a használt értékek ügyletek HÉA az arány 0%.
Az üzemmód kiválasztása végezzük „benyújtották a héa levonását 0%” a zászló - ha fel van szerelve, használt üzemmód használatával összefüggő 0% -os áfakulcs az eladás. Kitöltése a dokumentum automatikusan elvégzi a „Fill” - ld .. 2.
Végrehajtása során a dokumentum képezi a vezetékeket:
Tartozik Követel 68.02 19.07 - benyújtott adó levonására.
A formáció könyv vásárlásokat a jelentés „Number Book” (főmenü Beszerzés -> Karbantartás Vásárlási Ledger -> Book Number).
2. példa megerősítése a jogot, hogy a VAT mértéke 0% nem kapott 180 nap
Ha lehetetlen megerősíteni alkalmazásának 0% -os áfakulcs, az adózó köteles áfát felszámolni az eladás. Erre a célra a dokumentum „megerősítése nulla áfakulcs.” A „Dokumentumok megvalósítása” az „Event” választani - „Nem igazolt mértéke 0%.” Mennyiségének meghatározása a HÉA függ ÁFA számítás lehetőséget a „számviteli politika”.
Annak megállapításához, a héa összege lehet használni a két lehetőség (lásd 3. ábra ..):
- ÁFA juttatott bevétel;
- HÉA kiszámítása tetején.
Annak a ténynek köszönhetően, hogy az adótörvény nem egyértelműen meghatározott HÉA kivetésére irányuló eljárás, amikor lehetetlen érvényesnek alkalmazásának 0% -os áfakulcs, az áfa kiszámítása opció választása elérhető a felhasználó döntése alapján.
A „Speciális” fel kell tüntetni az egyéb ráfordítások között.
Végrehajtása során a dokumentum képezi a vezetékeket:
Tartozik Követel 68.22 68.02 - áfa terheli a végrehajtását; Tartozik Követel 91.02 68.22 - a HÉA összegére a költségeket.
A HÉA összegére kell tükröződnie könyv értékesítés - szükség van, hogy használja a dokumentum „Formation of Sales könyvek” megadásával a megfelelő oszlopban korrigált időszak és annak szükségességét, hogy az tükrözze ezt a műveletet még egy ív könyv értékesítés.
Számlázott mennyiség adólevonási tükröződnie kell a vásárlási főkönyvi - az, hogy ki kell használni a dokumentum „Formation könyvének vásárlások.”
Ha kitölti a Nyilatkozat a HÉA összegét adó mértéke 0% osztva kódjai műveleteket. Kitöltése a lebontott adatok kódot kézzel.