Pénzügyi tervezés segítségével a fizetési ütemezés
Cégek, amelyek aktívak, ne kerülje az erős ingadozások a pénzösszegeket bankszámlák. Például a szervezetünk fizetett nagy mennyiségű árut. Így a következő napon a cég nem tudott fizetni a fizetést az összes alkalmazott. Ez a cég nem volt ebben a helyzetben, a pénzügyi szakemberek kell hatékonyan tervezni és nyomon követni a bevételek és ráfordítások.
Fizetési ütemezés - egy táblázat, amely rögzíti az összes bevétel a pénzt a szervezet :. árbevétel, hitelek és egyéb naptári tartalmaznia kell nyilvántartást kifizetések a cég. Például szállítói kifizetések, kamatfizetés, kölcsönök és bérfizetés. A fő cél a dokumentum -, hogy segítsen a pénzügyi szakemberek figyelemmel kíséri a hitelképesség és a fizetőképesség a szervezet.
A naptár, a bevétel összege, hogy a cég arra számít, nem lehet kevesebb, mint a várható költségekről. Ha a bevétel meghaladja a költségeket, a dokumentum megjelenik a többi pénz a számlán. Ez azt jelenti, hogy a társaság fizetőképességét. Ellenkező esetben, az idő, hogy fizetni az adósságait nem tud.
Gyűjtjük nyers adatok
Hogy létrehoz egy fizetési naptár, pénzügyi dolgozók az alábbi adatok:
- jelentést a tartozások és követelések könyvelése szervezet. Meg kell határozni mennyiségű bevételek és ráfordítások a szerződések listáját, vállalkozók és döntéshozók;
- fizetési ütemezés szerződéseket, ami a kifizetések ütemezését;
- grafika időszakos fizetések - adók, bérek, stb.,.
- adatok a folyó fizetési mérlegek.
Az első helyen van értelme, hogy egy szabályos naptár kifizetések és bevételek. Általános szabály, hogy ezek a kifizetések a fejlődés, a hitelek után fizetendő, kamatfizetés, büntetések és kamatok.
A fennmaradó összeget ésszerű megtenni. Akkor dolgozzon ki egy forma kifizetési kérelmet, amelyet aláírt, például osztályvezetők a szervezet. Ezeket a dokumentumokat meg kell érkezniük a pénzügyi szolgáltató. A feladat munkatársa -, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a vállalat nem fizet több pénzt, mint amennyit megengedhet magának. Ellenkező esetben a bevételek és kiadások egyenlege lesz törve. Ha minden rendben van, Pénzügyi Osztály engedélyezheti az alkalmazások számára a fizetési naptár projekt. Ha nem - meg kell átadni a CFO. És ő dönti el, hogy a cég, hogy végezze el a fizetést.
Ezért van szükség a pénzt a „túlzott limit” vagy a szokásostól eltérő kérelmek dokumentálni kell.
Hogyan kell kezelni a fizetési
Naptár általában kialakult egy bizonyos ideig - egy hónap, tíz nap, egy hét. Ahhoz, hogy ez, meg kell az összes bevételek és ráfordítások a társaság csoportokra osztjuk szerinti típusú alapok (készpénz a folyószámla, kötelezvények, kötvények, és így tovább. D.). Akkor van szükség, hogy racionalizálja és befizetéseit, abban foglalt feltételeknek megfelelően.
Továbbá, a munkavállalók pénzügyi szolgáltatások kell határoznia, milyen mennyiségben (pénz típusok), a cég már az elején a terv időszakban. Ebből a célból a jelenlegi egyenlegét igazítani az összeget, amelyet meg kell kapnia a cég. Ezt követően, a fennmaradó kiszámítjuk minden nap a tervezett időszakban. A számítási képlet a következő:
Egyenleg napjától az előző nap = Balance + jövedelem összege naponta - összegű kifizetések naponta.
Így a naptár van kialakítva. Ha minden érték azt pozitívak, úgy lehet tekinteni, mint a vállalat pénzügyi helyzetét kielégítő. A negatív számok azt jelentik, hogy az adott napon a társaság nem volt elég pénz.
Példa fizetési ütemezés látható az 1. táblázatban.
Név kiadások
Általános szabály, hogy miután a „optimalizálását” naptár aláírja vezérigazgatója. Így a dokumentum hatályba lép.
Hogyan kell kezelni a fizetési
Annak érdekében, hogy hatékonyan ellenőrizzék a költségek a vállalat, pénzügyi dolgozók szüksége naponta finomítani a listát, és a tervezett összegek a következő fizetési határidő. Ugyanakkor azt nem szabad elfelejteni, hogy vegye figyelembe készpénzállomány az előző napon.
Ha a cég nem elég pénzt fizetni a számlákat, részben a tervezett kifizetés átvihetők más napokon. Összhangban a módosításokat, és újra kiszámítja a támogatási naptár. A pénzügyi szolgáltató meg kell határoznia az egyenlegek az aktuális napot, és azt is megállapította, hogy a gazdaság kifizetések és bevételek. Ezután a fennálló kötelezettségvállalások át egy későbbi időpontban.
Ezután hozzá kell számolni a pénzt egyenlegek a következő napokon a tervezési időszak. Ahhoz, hogy ez az a nap további részében adunk a várható bevételek és kifizetések korrigált fogyaszt. A számítás az egyes ütemezett időszak.
Az így kialakított új változata fizetési ütemezés, mint az eredeti, akkor lehet, kiegyensúlyozatlan - ez akkor fordulhat nappal negatív maradványok. Ebben az esetben, a naptár is szükséges, hogy „optimalizálják” a fentiekben leírt rendszer.
Elszámolása bevételek és kiadások
Ahhoz, hogy a pénzügyi szolgáltatók hatékonyan tudják kezelni a kifizetések, szükség van minden nap, hogy információkat pénzt egyenlegek a társasági mérlegben. Ez az információ nem feltétlenül kell dokumentálni - pénzügyi alkalmazottak a vállalat sokkal fontosabb ideje felismerni jelentős egyenlegét.
Attól függően, hogy a fizetési mód iratkezelési lehet másképp szervezi. Számos módszert hivatkozási ismertetjük a 3. táblázatban.
Hogyan iratkezelési
Pénz folyószámlák
Financial Services kezeli a banki nyilatkozatok és elküldi őket, hogy a számviteli osztály
Készpénz könyvelőiroda
A pénzügyi szolgáltató megkapja érdeklődött a cash flow a hivatal számviteli meghatározott időközönként
Számlák és kötvények
Ha váltók és kötvények a cég tartják a pénzügyi osztály, a szakértői és részt vesz a működési számvitel. Ha az értékpapírok számviteli, pénzügyi rendszeresen tanúsítványt kapnak azok jelenlétére és mozgására
Financial Services küld a számviteli előkészítése érdekében cselekmények megbékélés kölcsönös elszámolási
Az adatok a mozgás pénz alkalmazottak pénzügyi osztály segítségével dolgozzák fel ezeket a módszereket:
Így, ellentétben más típusú pénzügyi tervek, nincs egyszer s mindenkorra elfogadott fizetési ütemezés lehetőségeket. Folyamatosan korrigált előrejelzés bevétel és a kiadás minden napjára tervezett időszakra. Segít a szervezet likviditás fenntartása és a pénzügyi alkalmazottak - hatékonyan nyomon cash flow a cég.
Anastasia Mukhamedyarova közgazdász Tervezési és Gazdasági Minisztérium UMTS ZHDT