Hogyan készítsünk cselekmény visszatér a szállító, számla, levél a visszatérítésre

Visszáruk összhangban a Ptk az Orosz Föderáció

A Ptk az ország bizonyos részletességgel és világosan tagolt az okokat, amelyek miatt a vevő a jogot, hogy gondoskodjon a visszatérés a megvásárolt árut az eladó. Ha a vevő érzékeli a helytelen szállítói teljesítményt tények alapján fennálló kötelezettségei az adásvételi szerződés, a törvény az ő oldalán. Nézzük meg ezeket az eseteket sorolja fel a Ptk az ország.

Törvény divergencia és a követelés, hogy a szállító

Miután az áru kerül át a vevő a kapcsolatot, akkor az automatikusan át a tulajdonosi ebből a termékből. A vevőnek joga van visszautasítani az árut, az egyik a fenti okok miatt, és vissza az árut a szállítónak. Mint tudja, mikor végzett elfogadása árut szállítók a kereskedelmi vállalkozás, ellenőr köteles ellenőrizni a minőségét, mennyiségét, a teljesség, megfelel a mellékelt dokumentációt, hogy ellenőrizze az áruk és a számlákat.

Abban az esetben, ha a vevő felfedte egyik jogsértések száma, a mismatch kísérő okmányok, a minőségi áruk, azt kell, mint minden ilyen eltérések a lehető leghamarabb, hogy dokumentálja. És mindenekelőtt, kimutatást készít egyet nem értés Form TORG-2 „okmány közötti variancia mennyiségi és minőségi átvételekor áruk és anyagok”

A szabályok szerint az a személy, az áru átvétele a szállító és azonosítani a nem megfelelő árut, köteles megállni elfogadása, hogy a termék biztonságos és elkerülni „keveredés” a párt rossz minőségű árut, a többi párt, akkor az ellenőr értesíti a szállító az áru és az oka annak képviselőjét. Kétoldalú Akt alakja TORG-2 jelenlétében készített egy képviselője a szállító a Bizottsággal elfogadását. Emellett a törvény az eltérést tehet egyoldalúan, ha nincs képviselője az áruk szállítója: tenni kell négy példányban a jogszabály. Minden tétel az áruk különböző fajtájú és rossz minőségű, a külön törvény Form TORG-2.

Elkészítése után a „törvény a szórás között mennyiségi és minőségi átvételekor áruk és anyagok”, a dokumentumot pedig a számviteli osztály, majd a törvény, és minden egyéb igazoló dokumentumokat kell küldeni a szállítónak együtt a követelést. Azzal a szolgáltató alapján kiadott a cselekmény a kereskedés-2.

Ma nincs egységes forma azzal, hogy a szállító az áru vagy a visszatérés az áruk, ezért levelet állítás lehet bármilyen formában, de a kötelező elemeket. Ez az a dátum, a dokumentum, a szervezet neve, akinek a nevében a töltött azzal, részletes leírást az áru kapott rossz minőségű leírását az összes azonosított jogsértések (lehet, hogy az aktus jogalapja Form TORG-2), szám, dátum elkészítésének szóló jelentés közti eltérés a mennyiségi és minőségi elfogadó, áruk és anyagok, amelyek csatolni kell a kérelemhez.

Vissza az árut a szállítónak: számviteli bejegyzések

Vissza a nem megfelelő minőségű termékek, melyek pénzt fizettek a szállítónak, szükséges, hogy az tükrözze a megfelelő számviteli szervezeti vevő az áru. Vegyük például egy bolt, amely megkapta a gyártó fél lejárt sérült csomagolású konzerveket összege 7500 rubelt (beleértve a hozzáadottérték-adó 15% -ról 1125 rubel.), És kifizette a termékek árába. Amint azt figyelték meg, hogy a termékek jött a rossz minőségű, azt teljesen vissza a szállítónak. A könyvvizsgáló cég a vevő, hogy visszatérjen a következő konzervet könyvelések kell tenni, hogy a szállító:

1. Operation „bunker árut a szállító összege 6375 rubelt. Tartozik „41” Hitel 60 (. Tükrözi az ügyfél tartozását a termékértékesítő ÁFA alapján kiosztott szállítói számlák);
2. Operation „HÉA a vételár allokáció” az összeg 1125 rubel. Tartozik Követel „60” (grófok HÉA fizetendő szállító) „19”;
3. Operation „HÉA tárgyát egy levonás” az összeg 1125 rubel. Tartozik „68.NDS” hitel „19”
4. Operation „Áruk a szállítónak fizetett” az összeg 7500 rubel. Tartozik „60” hitel „51” (jelezve a pénzátutalás, hogy a szállító az áru);
5. Operation „Szállító elfogadta a követelés a minőségi áruk” az összeg 7500 rubel. Tartozik „76” hitel „60” (jelezve a hiány a készletek feletti által meghatározott szerződés adásvételi érték);
6. Visszaírása (visszavonás) a termékértékesítés tranzakciók összege 6375 rubelt. Tartozik „41” 60 Hitel és az áfa összege 1125 rubelt. Tartozik "19" hitel "60" (mégse pp.1,2);
7. Operation „Restore ÁFA korábban elfogadott levonása kapcsán, hogy az elutasítás történt a szállított áruk” az összeg 1125 rubel. Tartozik "68.NDS" hitel "19";
8. Operation „vissza a pénzt az eladó” az összeg 7500 rubel. Tartozik „51” hitel „76” (jelezve az alapok a szolgáltatótól kapott).

Annak érdekében, hogy figyelembe vegyék a dokumentáció könyvelése követelések rendezésének hogy bejelentést tettek a szállítóinak a szülés után az áru nem megfelelő minőségű, meg kell nyitni a fiókot 76 alszámla 2 «számítások alapján állítja». Miután a visszatérítést a kapcsolatot egy hibás termék, ez a pontszám nullára.

Kapcsolat adásvételére

Egyes vállalkozások kereskedelmi köt a beszállítókkal adásvételi szerződés, amelyben van egy pont, amely szerint a vállalat-vevő a jogot, hogy térjen vissza az eladó megvette árut, ha nem hajtják végre a boltban egy ideig, például egy hónap . Ebben az esetben a könyvvizsgáló cég, a vevő visszaküldi az árut nem kerül sor a megfordítása, azaz a megszüntetése a korábbi műveletek, mint ahogy azt az előző példában, és a végrehajtó a működését az úgynevezett „fordított elosztás” az áruk. Ebben az esetben a vállalat-vásárló válik az eladó és adja szállító eladatlan árut időben.

Tekintsük a példát a fordított áruk értékesítése a szállítónak az összeg 18 ezer rubel.

1. Operation „értékesítés bevétele„az összeg 18.000 rubelt. Tartozik „62” Hitel „90,1”;
2. Operation „Charge of hozzáadottérték-adó” összegének 2700 dörzsölje. Tartozik "90.3" Hitel "68.NDS";
3. Operation „write-off a költség az áruk” az összeg 13.000 rubelt. Tartozik „90,2” hitel „41”;
4. Operation „vissza az árut a raktárba” az összeg 15,300 rubelt. Tartozik "41" hitel "60";
5. Operation „ÁFA elosztása az áruk visszatért a raktár” az összeg 2700 dörzsölje. Tartozik "19" hitel "60";
6. Operation „áfa levonható irány” az összeg 2700 dörzsölje. Tartozik "68.NDS" hitel "19";
7. Operation „eltolása a vevő és a szállító” az összeg 15,300 rubelt. Tartozik Követel "60", "62".

Műtét visszafordítani a termékek értékesítése, persze, nem mindig előnyös az eladó, mivel a szállítmányt megszűnt ugyanazon az áron (a példánkban - 13 ezer rubel ..), és visszatért magasabb áron (esetünkben - 15300 dörzsölje.). Kapcsolat az áruk értékesítésére kell megtörténnie a mindkét fél jóváhagyásával, és ezt tükrözi a számviteli, mint egy normál vételi és eladási ügyletek, valamint a valamennyi ügylet alapján a tulajdonjogát a visszaküldött áru a szállítónak. Az eladó az áruk, ami nem volt képes azok végrehajtására, regisztrálja a számla a könyv eladása. Az ára a visszaküldött áru vesszük figyelembe, az eladó miatt 90 és az eltérést a számviteli és adózási venni a tervezés ezen ügyletek nem fordul elő.

A program a kiskereskedelmi üzletek, nagykereskedelmi, e-kereskedelem és a szolgáltatások.