Véve az egyén (rezidens az Orosz Föderáció) egy külföldi bank, hogy fontos tudni,
Megnyitása lakója az Orosz Föderáció külföldi bankszámlák
Mint ismeretes, az orosz polgároknak joguk van, hogy nyissa meg saját számlák és betétek külföldi bankok. Azonban ez a funkció jelentős jogi korlátozások és tilalmak, amelyek az elmúlt években tovább nőtt.
Ki tekinthető a „rezidens” a deviza jogszabályok?
a) természetes személyek, akik a polgárok az Orosz Föderáció. kivéve orosz állampolgárok állandó lakóhellyel rendelkező idegen országban nem kevesebb, mint 1 év, beleértve azokat is, amelyet a felhatalmazott állami szerv a megfelelő külföldi állam lakóhely vagy ideiglenesen tartózkodik külföldön legalább 1 év, amely a munkavállalási vízummal, vagy tanulmányi vízum érvényességi legalább 1 év, vagy alapján több közös vízumok érvényességi ideje legalább 1 év;
b) állandó lakóhellyel az Orosz Föderáció alapján tartózkodási engedély jogszabályok alapján az Orosz Föderáció, a külföldi állampolgárok és személyek nélkül állampolgárságot.
A jogot, hogy számlát nyit a külföldi bankok
A bejelentési kötelezettség a számlanyitás
Lakosok kötelesek bejelenteni az adóhatóságnak a bejegyzés helye a nyílás (záró) a számlák (betétek) és a részleteket a számla változás (betétek) a külföldi bankok legkésőbb 1 hónappal napjától, illetve nyitó (záró) vagy változtassa meg a részleteket az ilyen számlák (betétek), a által jóváhagyott formában Szövetségi Adóhivatal Oroszország.
Igazgatási felelősség értesítés elmulasztása vagy késedelmes bejelentés számlanyitás
2. rész cikk 15.25 Az igazgatási kód:
Benyújtása a rezidens számára az adóhatóság megsérti a feltételeket és (vagy) az előírt formában értesítést a nyitó (záró) bankszámla (betét), vagy módosítsa az adatait a számla (betét) a bank területén kívül található, az Orosz Föderáció -
kiszabható közigazgatási bírság a polgárok összege 1 000-ről 1 500 rubelt; A hivatalnokok - 5 000 és 10 000 rubelt; a jogi személyek - 50 000-ről 100 000-rubelt.
2.1 részében cikke 15.25 Az igazgatási kód:
Elmulasztása a rezidens az adóhatósághoz bejelentett, a nyitó (záró) bankszámla (betét), vagy módosítsa az adatait a számla (betét) a bank területén kívül található, az Orosz Föderáció -
kiszabható közigazgatási bírság a polgárok az összeg 4000 és 5000 rubel; A hivatalnokok - 40 000 és 50 000 E rubelt; a jogi személyek - 800 000-1000000 rubel.
A kötelezettség cash flow kimutatás
A 7. bekezdésével összhangban a 12. cikk szóló törvény deviza szabályozás, lakosok adóhatóságok saját bejegyzés helye nyilvántartást a pénzeszközök áramlásának a számlák (betétek) a külföldi bankok igazoló banki dokumentumok az előírt módon a kormány az Orosz Föderáció együttműködve a Központi Bank az Orosz Föderáció.
Igazgatási felelősség megsértése céljából vagy időzítése cash flow kimutatás
A jelenlegi kiadása Törvénytárra előírja megsértésével kapcsolatos felelősségét adatokat csak a tisztviselők és szervezetek. Az állampolgárok a felelősség még nem állapították meg. Egyes munkáltatók viselik adminisztratív felelősséget a tisztviselők.
6. rész cikke 15.25 Az igazgatási kód:
Amennyiben nem tesz eleget a jelentési ... a tőkeáramlás számlák nyilatkozatok (betétek) a bankokkal területén kívül az Orosz Föderáció igazoló banki dokumentumok ...
magában foglalja az kivetett igazgatási bírságot tisztviselők összege 4 000 5 000; a jogi személyek - 40 000 és 50 000 rubelt.
Rész 6.1 cikke 15.25 Az igazgatási kód:
... megsértése az időzítés a tőkeáramlás számlák nyilatkozatok (betétek) a bankokkal területén kívül az Orosz Föderáció igazoló banki dokumentumok legfeljebb tíz napon belül -
vonja maga után figyelmeztetés vagy kivetett igazgatási bírságot tisztviselők az összeg 500-1000 rubel; a jogi személyek - 5 000-15 000 rubelt.
Rész 6.2. Cikke 15.25 Az igazgatási kód:
Az ugyanazon cselekmény sérti a feltételek több mint tíz, de legfeljebb harminc napon belül -
kiszabható közigazgatási bírság tisztviselők az összeg 2 000 és 3 000 rubelt; a jogi személyek - a 20 000 és a 30 000 rubelt.
Rész 6.3 cikke 15.25 Az igazgatási kód:
Az ugyanazon cselekmény sérti a feltételek több mint harminc napon belül -
kiszabható közigazgatási bírság tisztviselők összege 4 000 5 000; a jogi személyek - 40 000 és 50 000 rubelt.
Az 1. bekezdés szerinti 2. cikke a törvény szerint tilos a nyílt és számlái (betétek), tárolására készpénz és értéktárgyak külföldi bankok területén kívül található, az Orosz Föderáció, a saját és (vagy) használata a külföldi pénzügyi eszközök:
1) azok a személyek, akik (úgy):
a) az állam üzenete az Orosz Föderáció;
b) a helyzet első helyettese és képviselők a legfőbb ügyész;
c) a pozíciók tagjainak az igazgatóság a központi bank az Orosz Föderáció;
g) az állam üzenete az Orosz Föderáció tárgyak;
e) a helyzet a szövetségi közszolgálati, amelynek célja, és a felszabadulást, melyek során az elnök az Orosz Föderáció, az orosz kormány vagy a főügyész az Orosz Föderáció;
e) pozíciók helyettes vezetői a szövetségi végrehajtó szervek;
g) pozíciók állami vállalatok (vállalkozások), alapítványok és egyéb szervezetek által létrehozott Orosz Föderáció alapján szövetségi törvények, amelynek célja, és a felszabadulást, melyek során az elnök az Orosz Föderáció vagy a kormány az Orosz Föderáció;
h) a pozíciók vezetőinek városi körzetek, feje önkormányzati kerületek;
és) helyzetben a szövetségi közszolgálati pozíciókat a közszolgálati, az Orosz Föderáció tárgyak, pozíciókat a központi bank az Orosz Föderáció, az állami vállalatok (vállalkozások), alapítványok és egyéb szervezetek által létrehozott Orosz Föderáció alapján a szövetségi törvény, az egyes pozíciók alapján munkaszerződés szervezetek jönnek létre, hogy végezze kijelölt feladatok szövetségi kormányzati szervek, a hatáskörök gyakorlásával, amely biztosítja a részvételt az érintő döntések előkészítésében, szuverén ügyek theta és a nemzeti biztonság az Orosz Föderáció, és szerepelnek a listában megállapított sorrendben normatív jogi aktusok a szövetségi kormányzati szervek, az alanyok az Orosz Föderáció, rendeletek a Központi Bank az Orosz Föderáció, az állami tulajdonú vállalatok (vállalkozások), alapítványok és egyéb szervezetek által létrehozott Orosz Föderáció alapján a szövetségi törvényeket;
2) azon házastársak és kiskorú gyermekei említett személyek albekezdésben az „a” - „h” 1. bekezdésének e szakasz;
3) más személyek által előírt esetekben a szövetségi törvényeket.
Orosz lakosok tranzakciók nyitott számlák külföldi bankok
Lakosok a jogot, hogy adja át a számlák (betétek), megnyílt a külföldi bankok. forrásokat a számlák (betétek) orosz bankok vagy más a számlák (betétek) nyitott a külföldi bankok (4. rész 12. cikke a törvény devizáról Control).
Ebben az esetben az első átutalás áll az orosz számla egy külföldi bank, egy orosz bank be kell mutatniuk a bejelentést az adóhatóság a bejegyzés helye a rezidens számlát nyitni (betét) a jelölés elfogadásáról szóló értesítést (kivéve a szükséges műveletek jogszabályaival összhangban a külföldi államok és a kapcsolódó feltételeknek a nyitó ezeket a számlákat (betétek).
Amellett, hogy ezekben az esetekben a pénzátutalás a számlákat (orosz vagy külföldi) a tengerentúli számlák, az Exchange Control Act megállapítja felsorolja azokat az eseteket, amikor hagyjuk hitel alapok a lakosok az Orosz Föderáció külföldi bankszámlák (Art. 5. és 5.1 Art. 12).
Rovására az orosz külföldi illetőségű lehet beiratkozni:
- azt az összeget jelenti az érdeke, hogy a maradékot az ilyen számla (betét);
- készpénz formájában minimum letét szükséges banki szabályokat, amikor kinyitja a fiókot (betét);
- készpénz, hogy készülnek a számla (betét) pénzt kapott eredményeként átváltási műveletek alapok jóváírják az ilyen számlák (betétek);
- alapok kapott eredményeként a devizák átutalását az Orosz Föderáció a rezidens kívül nyitott számla területén az Orosz Föderáció, a másik rovására rezidens, kinyitotta a területén az Orosz Föderáció és a rezidens számlájának megnyílt a területén az Orosz Föderáció, a másik rovására rezidens nyitotta területén kívül az Orosz Föderáció (bekezdések . "g" n h 1 9. 1. cikke a csere kontroll) ...;
- azt jelenti, eredő fordítását az RF pénznem számla rezidens nyitott kívül az Orosz Föderáció, rovására másik rezidens kívül nyitott az RF (bekezdések „z” f 9 h 1 v 1 ....);
- átvett pénzeszközök eredményeként átalakítása fizikai személy - rezidens külföldi valuta az Orosz Föderáció mellett más magánszemélyek - a lakosok saját bankszámlák területén kívül található az Orosz Föderáció. annak összege nem haladja meg a számított egy kereskedési napon keresztül engedélyezett bank összeg egyenlő legyen a 5000 amerikai dollár a hivatalos árfolyam szerint a központi bank, mint a dátum a terhelés az alapok a számla egy természetes személy - lakóhellyel (11. bekezdés 1. rész cikket ... 9);
- alapok eredményeként kapott transzferek magánszemélyek - deviza rezidensek által a saját számlák engedélyezett bankok javára, valamint más magánszemélyek - lakosok, akik házastársuk vagy közeli hozzátartozója (rokonok felmenő és lemenő ági (szülők és gyermekek, nagyszülők, nagymama és az unokák), teljes és fél (az azonos apa vagy anya) testvérek, az örökbefogadó szülők és az örökbefogadott gyermekek), a számlák ezen szervezetek nyitott engedélyezett bankok vagy a bankok, helyen ennyh kívül az RF (17 n h 1 V.9 ..);
- eszközökkel nyert adományozástól valuta értékek házastársa vagy közeli rokonai (n. 2 óra. 3. v. 14).
Amellett, hogy a fenti esetekben a beszámoló az egyének - a lakosok, megnyílt a bankok területén kívül található, az Orosz Föderáció, a következő alapok jóváírják, amennyiben a nem rezidensek által:
Amellett, hogy a fenti, figyelembe véve a lakosok nyitott bankok területén helyezkednek el, a tagállamok az OECD vagy PAM, lehet jóváírni
- összes hitel és a devizahitelek kapott
- hitelmegállapodásokról és hitelszerződések szervezetekkel külföldi, egy ügynök a külföldi kormányok, valamint
- hitel- és kölcsönszerződések államokkal kötött lakosok - az OECD vagy PAM egy két évet meghaladó időtartamra.
Amellett, hogy a fent említett esetben, a beszámoló az egyének - a lakosok, megnyílt a bankok területén helyezkednek el, a tagállamok az OECD vagy PAM, a következő kapott pénzeszközök nem rezidensek (5,1 h cikk 12 ..) adható:
- a jövedelem összegét a bérleti bérleti (albérleti) a nem-rezidensek területén kívül található az orosz ingatlan és egyéb vagyon egy természetes személy - lakóhellyel;
- kifizetett támogatások;
- formájában kifizetett felhalmozódott kamatok (kupon) jövedelem, amelyek kifizetését írja elő a kibocsátás feltételei tartozó természetes személy - egy rezidens külföldi értékpapírok, egyéb jövedelem a külföldi értékpapírok (osztalék, kötvények, váltók, fizetések csökkenésével a jegyzett tőke külföldi értékpapírok).
Végül a 6. részével összhangban a 12. cikk szóló törvény Foreign Exchange Control magánszemélyek - a lakosok a jogot, hogy teljes mértékben gyakorolni devizaügyletek nem kapcsolódnak a vagyonátruházási és a szolgáltatásnyújtás területén az Orosz Föderáció. források felhasználásával megfelelően jóváírják szóló törvény devizáról Ellenőrző számlák (betétek) nyitott a külföldi bankok.
Minden más számítások az egyének - rezidensek (vagyis azokat, amelyek a törvény devizáról Ellenőrző ki egyértelműen, hogy a rájuk összegeket lehet jóvá a külföldi számlák) kell végezni a bankszámlák engedélyezett bankok (azaz az orosz bankok jogosultak alapján a CBR engedély lefolytatására banki műveleteket alapok deviza).
Rész szerinti cikk 1. 15.25 Az igazgatási kódex végrehajtását illegális valuta műveletet, azaz deviza tranzakciók törvény tiltja, vagy a valuta az Orosz Föderáció megsértésével végzett valuta jogszabályok az Orosz Föderáció, többek között:
- vételi és eladási deviza és ellenőrzi (beleértve az utazási csekkek), amelynek névleges értéke devizában, megkerülve az engedélyezett bankok, illetve
- devizatranzakciókra, települések, amelyek készült közbeiktatása nélkül számlák engedélyezett bankok vagy számlák (betétek) a bankokkal területén kívül található, az Orosz Föderáció, abban az esetben nem vonatkozik a deviza jogszabályok az Orosz Föderáció vagy
- devizatranzakciókra, települések, amelyek készült az alapok jóváírják a számlák (betétek) a bankokkal területén kívül található, az Orosz Föderáció, a nem szabályozott esetekben a jogszabályok szerint az orosz valuta,
- kiszabható közigazgatási bírság a polgárok, tisztviselők és jogi személyek az összeg legfeljebb háromnegyede a méret a nagymértékű illegális deviza tranzakciók.
Államok - tagja az OECD a következők:
Ausztrália, Ausztria, Belgium, Nagy-Britannia, Magyarország, Németország, Görögország, Dánia, Izrael, Írország, Izland, Olaszország, Spanyolország, Kanada, Korea (South)., Luxemburg, Mexikó, Hollandia, Új-Zéland, Norvégia, Lengyelország, Portugália, Szlovákia Szlovénia, USA, Törökország, Finnország, Franciaország, Csehország, Chile, Svájc, Svédország, Észtország, Japánban.
Államok - tagja a FATF a következők:
Ausztrália, Ausztria, Argentína, Belgium, Brazília, Franciaország, Németország, Hong Kong (Kína), Dánia, Görögország, India, Írország, Izland, Olaszország, Spanyolország, Kanada, Kína, Korea (South)., Luxemburg, Mexikó, Hollandia, Új- Zéland, Norvégia, Portugália, Oroszország, Szingapúr, az Egyesült Államok, Törökország, Finnország, Franciaország, Svájc, Svédország, Dél-Afrika, Japán.