Hogyan nyilvántartást vezet kifizetések beszállítók és alvállalkozók
Tehát miközben a számviteli számítások beszállítókkal és alvállalkozókkal elkerülhetetlen. A dokumentumok az ilyen számítások elsődleges dokumentáció.
Dokumentumok fiókjába számítások a beszállítókkal
Beszállítók és alvállalkozók - olyan szervezetek, amelyek a kínálat a cég volt szüksége az anyagi javakra, illetve különböző szolgáltatásokat nyújtanak. Az első dokumentum, amely kezdődik az együttműködés a szállító vagy a vállalkozó a szerződést.
A szerződést a szállító tartalmaznia kell a következő információkat:
- részleteit mindkét fél számára;
- érvényességi időtartama és / vagy mennyiségének a szerződés;
- a szerződés tárgya (áruk és / vagy szolgáltatások);
- rend és feltételeit az áruk és / vagy szolgáltatások;
- kiegyenlítési eljárás, és a dokumentum ellenőrzési két entitás között;
- Az eljárást a vitás kérdések rendezésére és különbségek, valamint a szankciókat.
Attól függően, hogy a sorrendben leírt számítások szerződést, a következő az okmányt a folyamat kölcsönhatás a szállító cég, ez egy számlát (abban az esetben előleg fizetés) vagy a számla / jelentés befejezését.
Számlákat bocsátott szállítók az ügyfélnek az annak alapján lehet fizetni az áruk vagy szolgáltatások.
Hajóraklevél - egy kísérő dokumentumon anyagáramlás társaság számára.
Általában együtt kidolgozza az elfogadásával cselekmény, ahol az ügyfél megadhatja a különbségek az összeg vagy az áruk minőségét szállított.
A vállalati vevőnek kell kiadni egy meghatalmazást az a személy jogosult az áru átvételét. Ügyvéd együtt másodfokú a számlát, és az elfogadási okmány továbbítjuk képviselője a szállító.
A cselekmény az elvégzett munka szolgáltató meghatározza a szolgáltatások, a dátum a teljesítmény és a költség.
A beszámoló a beszállítókkal
A számla számítások beszállítókkal és alvállalkozókkal végezzük miatt 60.
Kiállított számlák szállító fizetési számlát az áruk és cselekmények írt művek a hitel- és betéti számlák 60 10, 11, 15, 20, 26 vagy egyéb számlák alapján, hogy milyen típusú árukat vagy szolgáltatásokat, amelyek vásárolt. Azonnal figyelembe venni és az áfa (DT 19, CT 60).
Kifizetése az áruszállító vagy a szolgáltatást kell jegyezni a betéti számla 60 és jóváírunk 51.
És ha ez egy előre. a fizetési művelet az alszámla 60,2, és ha a kifizetés az a tény, a végrehajtott munkák / áruszállítások, akkor - az alszámla 60.1.
Abban az esetben, előre fizetés után a tranzakció lezárását meg kell rendezni alszámlák 60.1 és 60.2.
Ha a cég aktívan dolgozik a különböző szolgáltatók, elkövetett egy nagy számú műveletet, akkor ajánlott, hogy aláírja a havi megbékélési nyilatkozat kölcsönös települések. De mindig keretében az éves leltár az ilyen cselekmények kell kötni szállítók és vállalkozók.
Oroszország megkezdte munkáját, egyetlen portálon az állami költségvetés
Hogyan számoljuk el az áruk, a számviteli