Limit készpénzállomány kérdés 90
Nyomtatható változat
Minden évben, az év elején, a cégnek, hogy vizsgálja felül, és egyet a szervizelés bank készpénz egyenleg limit, ami továbbra is a rendelkezésére áll a vállalkozás. Ugyanakkor, ismerve a pontos tevékenységét, a cég figyelembe kell venni számos tényező:
kötet készpénzforgalom;
eljárások és határidők készpénzt a bank;
megléte külön részlegek;
a hajlandóság a szolgáltató bank, hogy pénzt este vagy hétvégén;
Ebben a cikkben talál választ a fő kérdés által felvetett cég megállapításakor a limit egyenlegét készpénz. Azt is figyelembe elkészítésére irányuló eljárás a számítás a kívánt határt készpénzállomány, amely megtekinthető a szervizelés bank.
Miért van szükség egy határt készpénzállomány
Kezdjük azzal a ténnyel, hogy ha egy szervezet (vállalat, intézmény (függetlenül attól, hogy a szervezeti-jogi formában)) Nincsenek készpénzállomány által meghatározott határértéket a bank, akkor köteles átadni az összes készpénzt a bank a felvétel napján, vagy a következő napon. A vállalat nem biztosított annak bármely szolgáltatás kiszámítása a bank limit beállítás, a határérték nullának kell tekinteni, ami azt jelenti, hogy az egész készpénz nem került be a pot-limit van. A kivétel az a pénz kifizetését bérek, juttatások és támogatások, amelyeket tarthatják három munkanapon belül (beleértve a kézhezvételének napjától pénzt a bank). Annak elkerülése érdekében, a fenti limit készpénzt viszont a szervezet kérheti a szolgáltatás létrehozása a bank azzal a kéréssel, hogy hozzanak egy határt egyenlege készpénz, amelyen belül képes lesz megtartani készpénzt a kezét.
A szervezetek listáját köteles eleget tenni a határ készpénzállomány magában foglalja az összes vállalkozások, szervezetek és intézmények (függetlenül attól, hogy a szervezeti-jogi formában), amelyek a készpénz és a készpénzes fizetések. Ebben az esetben a jelenlegi szabályozás nem kötelezi erre egyéni vállalkozók. Az eljárást létrehozó limit
Annak megállapítására limit egyensúly készpénzben, a cég a nyújtó bankok pénzforgalmi szolgáltatások, a számítás Form N 0408020 „számítás a cégalapításhoz limit egyenlegét készpénz és engedély megszerzéséhez a készpénz kifizetésére a bevétel az ő készpénz” (a továbbiakban - a számítás) . Ha a vállalkozás több bankszámlák különböző bankok, konzultálnia kell a számítás egy saját választása. Miután a létesítmény a határ egy bank, a cég köteles értesíti a többi intézményt a bankok, ahol van egy fiókot.
A számítás kap a bank két példányban. Minden bank meghatároz egy fix összeg limit és a célokat, amelyek a szervezet szabad költeni készpénzt a bevétel készpénzre. Az egyik példányt a számítási vissza a vállalkozás, és megerősíti a határ a készpénzállomány, bank telepítve.
Mi jár a tölteléket.
Elején számítások azt mutatják, a neve és a szervezet számlaszámát és a nevét a szervizelés bank.
Kiszámításához használt mutatókat mennyiségű készpénz bevételt az elmúlt három hónapban. Annak ellenére, hogy a számítások a „bevétel” a sorban „Cash eladások az elmúlt 3 hónapban” általában figyelembe veszik az összes pénzbevételek, hogy a pénztáros, hogy van, együtt a bevétel a tevékenység is látható hitelek, a bizalom bevételek és egyéb eszközökkel. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy amikor ellenőrzi a készpénzállomány határ a bank figyelembe veszi az összes készpénzt kapott a pénztáros.
A költségvetési bevételek az elmúlt három hónapban, osztva a munkanapok száma ebben az időszakban, és így határozza meg az átlagos napi bevétel. Elosztjuk a bevételek az elmúlt három hónapban a ledolgozott munkaórák száma egy adott időszakban határozza meg az átlagos órabér.
Az átlagos napi mértéke kiszámítani, hogy a költségeket a három hónap alatt a munkanapok száma az említett időszakban. Ha a vállalat nem végzett tevékenységek időpontja előtt a számítás, ebben az esetben azt jelzi a várható vagy tervezett összege a bevételek és kiadások.
Példa töltés Számítás
Tekintsük Számítási eljárás töltésére egy konkrét példát.
A bevételek az elmúlt három hónapban elérte a 1,9 millió rubel.
A munkanapok száma három hónapig - 65 nap.
A munkaórák száma három hónapig - 520 óra.
Az átlagos napi bevétel 29 230 rubel. (1,9 millió rubel. 65 nap).
A súlygyarapodás - 3654 rubel. (1,9 millió rubel. 520 óra).
Irodákból az elmúlt három hónapban készpénzt adtak ki a háztartási szükségletek 110 000 rubelt. többek között:
útiköltség - 50 000 rubelt.;
Az általános költségek - 60.000 rubelt.
Az átlagos napi készpénz áramlását teszi - 1692 rubel. (110 000 rubelt. 65 nap).
Lekerekítés egy esetben egész, mindkét esetben a legközelebbi tized. A pontos sorrendje kerekítés nem határozza meg a szabályozás, így a legjobb, hogy egyeztessen a szervizelés bank.
Így, mivel a szervezet megszűnik működni később, mint a bank, és nem tudja, hogy a fenti limit bevétel naponta, a Bank egy limit méretét belül az átlagos napi jövedelem készpénzben.
Az év során a szervezet változhat: például, hogy jelentősen megnő készpénz bevétel. Egy ilyen helyzetben, hogy módosítsa a készpénzállomány határértéket korábban a szervezet a jogot, hogy a bank számítási Form N 0408020 a korrekciós adatok.
Ha vannak külön részlegek
Az olyan szervezetek számára, amelyek szervezeti egységek végeznek készpénzes tranzakciók, de nem osztották saját mérleg és nincs bankszámla, egy egységes határértéket, figyelembe véve a bevétel osztályok. Ebben az esetben egyetlen korlát között oszlik meg az egységek és a szülő szervezet alapján a fejét a sorrendben. Ha van olyan szervezet, külön részlegek külön egyenleg és bankszámla limit van beállítva, hogy minden ilyen felosztása a Bank, amelyben ez a részleg egy fiókot.
Miután a két év, a bankok ellenőrzik az intézmények megfelelnek-e a határértéket a készpénzállomány, készpénzes tranzakciók és a munka készpénzzel. Meg kell jegyezni, hogy a leggyakoribb hiba lép a pénztáros a pénztárkönyv műveletek több napon át, és arra a következtetésre jutott, így készpénz egyenleg nem minden nap.
07.09.04 7000 2500 6500
08.09.04 3000 4000 5500
megsértése miatt a felelősség felső határának
A következtetések Szeretném felhívni a figyelmet arra a tényre, hogy a felhalmozási szervezetek viszont készpénz feletti ezeket a korlátokat jár kiszabása a hivatalos közigazgatási bírság a bírság 40-50 alkalommal a minimálbér, valamint a jogi személyek - 400-500 alkalommal a minimálbér . Megbüntesse a szervezet a megsértése adóhatóság csak abban az esetben, ha megállapítást nyer, ennek eredményeként a bank ellenőrzi. Ebben az esetben az adóhatóság, gyanítva a szervezet megsérti nyújthatnak be a bank igazolást, hogy ellenőrizze a követelmények a teljesítési és a készpénz fegyelem.
Felbontás üldözésére által kiadott, az adóhatóság alapján közigazgatási megsértése protokoll lehet fellebbezni a bíróság vagy a magasabb adóhatóság számított tíz napon belül egy példányt.
Az elévülés erre bűncselekmény lejár két hónapon belül a keret túllépése készpénzállomány. Akarta, hogy kiterjeszti ezt adóhatóság napjától számított a felfedezés megsértését. Azonban a választott bíróságokon, hivatkozva arra, hogy az adóhatóság eltelt időszak alatt Art. Magyarország 4.5 Törvénytárra hogy az elkövető a közigazgatási felelősség, gyakran oldalán az adófizetőknek.
Balance limit készpénze ENTERPRISE:
REGISZTRÁCIÓ, felelés, szankciók
Minden más esetben, a 6. cikkel összhangban a Rend és 2.6 pontjában a rendeletek, a vállalkozások kötelesek átadni a bank az összes pénzt készpénz határértékeket meghaladó mérleg Készpénz módon és határidőn belül megállapodott a szolgáltató bankok.
Készpénz lehet elhelyezni:
- délután és este osztályok a bankok
- gyűjtők és kombinált készpénz vállalkozások későbbi szállítás a bank;
- kommunikációs vállalkozások transzfer számlák alapján kötött szerződések bankok.
Érdemes megjegyezni, hogy a 7. igénypont szerinti Vállalat rendelés, állandó pénzügyi bevételek, egyetértésben a bank, hogy őket szolgálják töltheti be:
- A mezőgazdasági termék beszerzési;
- vásárlás tartály és elemek a lakosság körében;
- Más célra a törvény által előírt, vagy a szerződést a bank.
Vállalatok nem szabad gyűjteni a box office készpénz meghaladó megállapított határértékek jövőbeni költségekre, beleértve a munkaerő-költségek.
Alapján 2.5 pontjában rendeletek korlátozzák mérleg készpénzt viszont megállapítható intézmények bankok év minden vállalkozás, függetlenül azok szervezeti-jogi formában és hatályát, meg a pénztáros és végre készpénz-készpénzfizetést.
Számos tervezési jellemzőkre határa az egyenleg pénzt a box office a vállalkozás:
1. Az a vállalkozás, amely egységekből tevődik össze, amelyek nem rendelkeznek önálló mérleget és bankszámlák, egy egységes határ készpénzállomány ezekkel megosztottságot. Limit készpénzállomány szerkezeti egységek értesíti a sorrendben a rendező (2,5 rendelkezések).
2. képviseleti irodákat, ág és más albontásának kívül található a helyszín, elkülönítve kerül bemutatásra az egyensúlyt, és bankszámlák, korlátozzák egyenlege készpénze sor a Szolgáltató helyén megnyílt a megfelelő számlák szerkezeti egységek (db 2.5 A rendelet ).
3. Ha egy cégnek több beszámoló különböző pénzintézetek, a cég saját belátása szerint, forduljon a szolgáltató intézmények a bankok azzal az elvárással, a létesítmény limit egyenlegét készpénz a kezét. Miután a létesítmény a határ készpénzállomány a bankoktól, a cég értesítést küld neki egy bizonyos határig készpénzállomány más pénzintézetek, amely feltárta, hogy neki a megfelelő számlákat. Amikor ellenőrzi a gazdálkodó bankok által szabályozott limit egyenlegét készpénz a kezét (2,5 rendelkezések).
- CBR intézmények
- engedélyezett hitel szervezetek a szövetségi kincstár a magyar hatóságok fényében ezek a rendszergazdák és a címzettek a szövetségi költségvetést.
A számítás létrehozására készpénzállomány határ ebben az esetben ez a szövetségi kincstár szervek tekintettel a rendszergazdák és a címzettek a szövetségi költségvetés, számlát nyitott a Szövetségi Pénzügyminisztérium az előírt módon.
Alapján a 2.5 szakaszban a rendeletek a vállalkozás, nem nyújtott számítási megállapítani a határ a mérleg Készpénz vagy az egyik kiszolgáló bank intézmények, pénzforgalmi egyenleg limit nullának kell tekinteni, és most még nem került be a létrehozását a bankok készpénz - a fenti limit. Ebben az esetben minden készpénzállomány kéznél van a felesleges készpénzegyenlege limit a box office a vállalkozás, amely sérti a törvényt.
maradékanyag-határérték a méret a készpénz alapján határozzuk készpénz mennyisége a vállalkozások árbevételének figyelembe véve jellemzői módjától tevékenység, eljárások és határidők a készpénz bankok biztosítják a biztonságot és csökkentve a forgalmi számláló készpénzt.
Cikkely szerint 2,5 rendeletek korlátozzák készpénzállomány székhelye:
- a vállalkozások készpénz bevételt, és átadja a készpénz bankok, illetve a vállalatok az állami bizottság a Magyar intézmények naponta végén a munkanap - a szükséges mennyiségben, hogy biztosítsák a normális működését a vállalkozások a másnap reggel. Ezt a technikát használják a gyakorlatban kereskedelmi vállalkozások nagy napi forgalom;
- a vállalkozások készpénz bevételt, és átadja a készpénz bankok, illetve létrehozása az Állami Bizottság Magyarország a következő nap - a napi átlagkeresetének készpénzben. Egy ilyen eljárás számítási határ készpénzállomány viszont leggyakrabban használt vállalkozások vendéglátás;
- a vállalkozások készpénz bevételt, és átadja a készpénz bankok, illetve a vállalatok az állami bizottság a Magyar intézmények nem mindennapi - attól függően, hogy a meghatározott határidőn és az összeget a készpénz bevétel;
Szakasz értelmében a 2,5 rendeletek létrehozására határértékeinek készpénzt viszont, a cég a létesítményben nyújtó bankok pénzforgalmi szolgáltatások, a számítás Form N 0408020 „számítási megállapítja a vállalat készpénz egyenleg limit és nyilvántartási hatóság tölteni készpénzben a bevétel jön az ő pénztárgép „(a továbbiakban - a számítás).
A fej a bank irodában _______________________ (Name)
Tekintsük a számítás a készpénzállomány határát a cég irodája egy konkrét példát.
Példa. Bevásárlóközpont „Omega” adja az élelmiszer-és éjjel-nappal a hét minden napján. Készpénz bevétel a vállalkozás 48.230.000 rubel. Az elmúlt három hónapban. Készpénzben az elmúlt három hónapban, 38,2 millió rubel. többek között:
- A személyzet fizetését - 21456000 rubel.;
- az élelmiszer-beszállítókkal - 14,5 millió rubel.;
- egyéb szükségletek - 2.244.000 rubelt.
Az elmúlt három hónapban 91 nap.
Kiszámítása készpénzállomány limit a kezét. Kiszámítjuk az átlagos napi bevétel, ami megegyezik a 530 000 rubelt. = 48.230.000 rubelt. / 91 nap. Óránkénti bevétel 22 083.33 rubel. = 530 000 rubelt. / 24 óra. Az átlagos napi fogyasztás - 184 000 rubelt. = (38,2 millió rubel - .. 21.456.000 rubelt) / 91 nap.
Így a határ a mérleg pénzt viszont lesz 346 000 rubelt. = 530 000 rubelt. - 184 000 rubelt.
Intézmény, bank korlátozza a mérleg készpénzt viszont írásos közölt egyes vállalatok. A forma az üzenet nem szabályozza a jelenlegi szabályozás. Ebből a célból a bank küld a cég külön levélben, vagy egy másolatot a számítások, a hitelesített aláírások a banki tisztviselők és a sajtó.
Szakasz értelmében a 2,5 rendeletek készpénzállomány határt felül lehet vizsgálni az év során a megállapított sorrendben az ésszerű kérésére a vállalkozás (változás esetén a készpénz mennyisége a műveletek feltételeit szállítási és egyéb bevételek), valamint a szerződés szerint a bankszámlájára. Ebben az esetben az új határérték készpénzállomány jár, hogy módosítsa a meghatározott időpont az új számítás.
Ellenőrzéseket végezni a kiválasztott adatokat termelt az ellenőrzött időszakban műveletek bevételei (jóváírásra) a vállalat számlájára létrehozása a bank készpénz és kibocsátó (write-off) a bank készpénz hivatalok. Meghatározza az összeget a fix limit készpénzállomány a kezét, a jelenléte a hatóság költeni a pénzt a készpénz bevétel a vállalkozás és annak feltételei egyeztetett eljárások és határidők bevételek a pénzintézet.
Az 5. igénypont szerinti ajánlások erre a célra tartják előírt, a bank intézmény pénzforgalmi egyenleg limit jelölve minden nap alatt. Az ellenőrzési tanúsítványt a táblázat adatai limit készpénzállomány, aktuális egyenlegét a készpénz cég irodája olyan napokon, amikor a határérték túllépése.
Határozott teljes feleslegét készpénzegyenlege határa a szkennelt időszak-limit és a pénzforgalmi egyenleg (átlagos érték) alapján számítottuk ki a teljes összeg és a napok száma meghaladja a határértéket készpénzállomány.
Emlékezzünk arra, hogy megfelelően st.15.1 Magyarország kódex közigazgatási szabálysértések megsértése nagyságrendű munka készpénz és az eljárás lefolytatására készpénzes tranzakciók, amint azt a felhalmozási Készpénz meghaladó megállapított határértékek kiszabható közigazgatási bírság:
- A tisztviselők az összeg 40-50 alkalommal a minimálbér (4000-5000 dörzsölje.);
- a jogi személyek - 400-500 alkalommal a minimálbér (40 000 és 50 000 rubelt.).
kinyomtatott és aláírt