Értéktár számviteli értékpapírok
Szolgáltatások nyújtása tárolás értékpapírok tanúsítványok és / vagy számviteli és
jogok átruházását értékpapírok letéti tevékenységét.
Értéktár műveletek - a Bank műveleteinek végrehajtásával kapcsolatos saját
Letéti számla - egyesült egy közös jellemzője a bejegyzéseket a nyilvántartások
letéti tervezett regisztrációs értékpapírok. A számviteli
műveletek a bank betéti számlák kerülnek rögzítésre mérlegen kívüli számlákat.
Letéti Megállapodás (a megállapodás letéti számlán) - megállapodás végrehajtásáról szóló
letéti letéti műveletek javára a betétes. Letéti megállapodás
Nem, ha a betétes letéti hogy tartja saját
A tárgy letéti banki műveleteket lehet kibocsátott értékpapírok
lakosok Magyarország, összhangban az alkalmazandó
jogszabályok, valamint a kibocsátott értékpapírok nem rezidensek által,
bevezették a Magyarország területén összhangban
Minden által végrehajtott műveleteket letéteményes kell jegyezni a működési
A bank bevétel letéti ügylet szerepel a passzív számla No 701
„A bevételek” a levelezés a mindenkori vevői számlák és a bankok,
kiadások - az aktív fiók No 702 „Kiadások” a levelezés a
vonatkozó ügyfél és a bankszámla.
A számviteli kezelését megtestesítő értékpapírok szabályozza a sorrendben a Bank
műveletek hitelintézetek közé tartozik. "
Mint már említettük, az értékpapírok kerülnek kimutatásra a „D” számlák
Számlatükör „Mérlegen kívüli értékpapír-számla”.
Számviteli értékpapírszámlák végzett elve alapján a kettős könyvelés darabokban
Dokumentumok alapján végrehajtott papír formában.
Aktív Számlák tükrözik a helyét az értékpapírok (letétkezelő
Más értéktárak, az úton). Kiegészítő jogokat értékpapír ügyfeleknek
vagy letétkezelő tükrözi passzív elszámolások. aktív számlák teljes legyen
Ez mindig megegyezik a teljes passzív számlák.
Átvétele értékpapírok letéti van rögzítve, és megterheli az aktív fiókok
passzív hitel számla értékpapír eladásának megterheli passzív elszámolások és
aktív hitel, stb ..
Megszerezte a bank értékpapír (kormányzati és vállalati)
tükröződik a mérlegen kívüli DEPOT.
GKO, OFZ és Rao „VSM” feje letéti letéteményese a MICEX.
Vásárolt értékpapírokat tükröződik a betéti számla száma 98010 „Értékpapír
letétbe a NDC. "
Ha a bank a kereskedő, a kötvények hozzá tartozó tükröződnek a
levelezés a passzív számla No 98050 „Értékpapír tartozó
Letéteményes „és papír ügyfelek a passzív számla No 98040” Értékpapír
tulajdonosok”. A számla No 98040 végzik csak a kereskedők az ügyfelek és
minden ügyfél keretében kötvénykibocsátás.
Ha a bank nem a kereskedő a GKO-OFZ piac nem tartja figyelembe No 98040.
A megvásárolt kötvények alapján a kereskedő nyilatkozata, az érkezés a kábelezés:
Tartozik cq. Nincs 98.010
Credit cq. Nem 98050
Amikor értékesítése kötvények teszik a visszatérő vezetékeket.
Hasonló könyvelések készülnek, amikor a vásárlás egyéb értékpapír forgalmazott
jelenlétében készpénzmentes fej letéti.
Ha az NDC hiányzik, a papír számlák terhére
számla száma 98015 „Értékpapír letétbe más értéktárak.”
Forgalmazott értékpapírok nyomtatott formában tároljuk egy bank, vagy
elhelyezésre kerülő egyéb szervezetek alapján a raktározási szerződés
számítani az aktív számla No 98000.
Egyes funkciók a magatartása a letéti elszámolás meghatározott
vonatkozó fejezetei a könyv.