Csalás műrepülő hogyan lehet milliárdokat a visszatérés a HÉA
Csalás műrepülő: Hogyan készítsünk egy milliárd az áfa-visszatérítés
A nyomozó hatóságok következetesen büntetőeljárást az illegális áfa-visszatérítésre. Úgy tűnik, legalábbis az összeg több millió rubelt, amely megpróbálta hozzá a bűnözők. Nemrégiben ex-szenátor Alexander Sabadash már elítélték egy kísérlet arra, hogy „lopni” 1,8 milliárd rubelt. Hogyan lehet néhány ember vált milliomossá, miközben áfa-visszatérítés, és mások - foglyokat?
Az ügyvédek azt mondják, hogy az illegális áfa-visszatérítések - ez a műrepülő építési csalásokkal szemben. Előfordul, hogy a nyomozó hatóságok több tehetséges, és elkapta az ilyen szakemberek. Nemrégiben hat év általános rendszerét, ítélték korábbi szenátor Alexander Sabadash, aki azt akarta, hogy visszatéríti csak 1,8 milliárd rubelt ÁFA.
A csalók adtak az adóhatóság hamis dokumentumok megerősítik a teljesítményét az építési munka a JSC „Vyborgskaya cellulóz”, az egyetlen kedvezményezettje, amely Sabadash, a fővállalkozó - OOO „es Contractstroy” (bejegyzett Moszkvában, központja St. Petersburg). és alvállalkozók - a „épület” és a „építési menedzsment-88 üzlet.” Szerint a fiktív dokumentumok, Ltd. „Es Contractstroy” végzett munkálatok értéke több mint 12,5 milliárd rubelt, a jogot, hogy az áfa-visszatérítésre az összeg több mint 1,8 milliárd rubelt. Tény, hogy az elvégzett munka alvállalkozásba más szervezetek és abban az időben még nem fejeződött be. Emellett, az igazi munka költségeinek 5,4 milliárd rubelt.
workshop zsenik
ÁFA a legnehezebb beadni az adó, és mindig lesznek olyanok, akik megpróbálják viszont ez a komplexitás a saját javukra, azt mondja, a vállalati ügyvéd és választottbírósági gyakorlat ügyvédi iroda „Kachkin és Társai” Artem Berlin. A HÉA összegét a fogyasztó által fizetett a vállalkozás utolsó a lánc, a költségvetés fog részben a résztvevők. Hiba vagy visszaélés bármelyik láncszem a végén vezet hiány adó költségvetés (bár a végső fogyasztó, aki ténylegesen megbízott az adóterhek, jóhiszeműen kell fizetnie a teljes ellene a készpénz átvételét HÉA összegét).
Másodszor, az adóhatóság gyakran hiányzik az eljárási hatáskörét, hogy azonnal észleli, és megakadályozza az illegális programok. Ha egy szervezet azt állítja, adóbevallást az áfa-visszatérítési, célhoz kötött íróasztal adóellenőrzés amely végzik elsősorban a benyújtott dokumentumok az adófizető. Ennek eredményeként az ellenőrzés, még nem látta a gyanús művelet természetétől, akkor kénytelen jóváhagyja a kompenzáció a bizonyítékok hiánya, vagy arra kötelezi a bíróságot, hogy erre. Ebben az esetben van rendelve a mező adóellenőrzés, melynek során összegyűjti a hiányzó információ és szervezetek - a résztvevők az illegális visszatérítési eljárást. Ugyanakkor a helyszíni ellenőrzések megy néhány hónapig, mulasztó adózó utólag fellebbezhet az eredményeket, és a döntés egy íróasztal ellenőrzés, elismeri a kártérítési jogot, közben végrehajtható. Adóhatóság ebben az esetben igyekeznek minden módon késleltetheti a fizetés, ami nem mindig lehetséges számukra.
Harmadszor, a bűnügyi üzleti áfa-visszatérítések kapcsolatos magasan képzett, „fehér galléros” az alvilág. Kiderült, a közelmúltban a bűnüldöző szervek bűnözői csoportok héavisszatérítés magas fokú szervezettség, a részletes szereposztást. A rendelkezésére álló elkövetők egy nagyszámú ellenőrzött intézmények, jelentős szervezeti és pénzügyi forrásokat. Nagy szellemi potenciál az ilyen csoportok teremt új rendszerek illegális kompenzáció, és azok között megvalósításra, valamint az adóhatóság ellenőrizni szerek néha sok millió költségvetési források.
Végül, a korrupció. Gyakran több millió dolláros illegális ÁFA-visszatérítés alapján hamisított okmányok tette lehetővé, hogy azok, akik az ellenőrzést az ilyen visszatérítések tisztviselők szereplők az erre szakosodott vállalkozások bűnözői csoportok. Bár az utóbbi években, az ilyen helyzetek kevésbé gyakori, még a tisztátalan egyik a felügyelő keze elég lehet ahhoz, hogy a költségvetés az ő vizsgálata jelentős mennyiségű, mielőtt észlel.
dolgozó rendszer
Minden illegális HÉA-visszatérítési rendszer ilyen vagy olyan módon épülnek egyik elve: a szervezet oly visszatérítése bizonyítja teljesítése bizonyos pénzügyi és gazdasági műveletek, amelyeket el kell majd kártérítést, annak ellenére, hogy a valóságban az ilyen műveletek nem volt gazdasági értelemben és visszaigényelhető ÁFA, amely természeténél fogva az volt, hogy bekerüljön a költségvetés rovására más beszállítók a termelési lánc, sőt, van, mondja Artem Berlin. Más szóval, a büntető feladat, hogy megtörjék a láncot, és megakadályozzák áramlását visszaigényelhető adó a költségvetésben. Ezt a célt révén rengeteg rendszerek csak néhány közös ma:
Kompenzáció révén „lzheeksport”. Értékesítéséből származó bevételek áruexport, Magyarországon kívül, adómentes. Az exportőr jogosult áfa visszatérítésére fizetendő vásárolt árukat értékesítik külföldön. Ezeken a helyeken jelentős mennyiségű alapú rendszereket. Általánosságban elmondható, hogy ezek a következőképpen írható le: létrehozni egy lánc vállalkozók, amelynek a végén egy külföldi jogi személy (általában egy offshore joghatóság); Ez történt a lánc viszonteladói ár (gyakran nem léteztek, vagy nem képviselő a tényleges érték) A kiviteli (gyakran fiktív) települések végezzük, egy kör belsejében a lánc (például felhasználva számlák); első eladó a lánc megáll műveletek adók megfizetése nélkül; exportőr ró áfa visszaigényelhető.
Kártérítés a „szermaradványok jelenléte tekintetében az eladatlan készlet.” Ezek a rendszerek épülnek megszerzése a lánc vállalkozók nem valódi pénz települések nagy mennyiségű drága „termék”, amely a végén az adómegállapítási időszak maradt eladatlan, és raktárban tárolt. Jelenlétén alapuló eladatlan maradványai a múlt vevő a láncban ró áfa visszaigényelhető. Áruk így, mint általában, vagy egyáltalán nem, vagy nincs értéke (például a dobozok „kondicionált” téglák). Áruk így alapján hamisított okmányok gyakran beharangozott import: ez azt jelenti, hogy az eredeti ÁFA kellett fordítani az importőr által történő behozatalkor Magyarországon, ami valójában nem volt.
FAQ:
A piacon több tucat biztosító cégek áfa-visszatérítési szolgáltatásokat. Standard költség: 2 - 5% -a a visszatérített összeget, vagy óradíj (nem kevesebb, mint 5 ezer óránként.). A szakértők szerint a teljes összeg áfa-visszatérítés Szentpéterváron lehet 150-200.000.000.000 rubel egy évben. A részesedése illegális visszatérés - nem kevesebb, mint 50 milliárd rubelt.