Cash-flow a működési tevékenységből származó a vállalkozás - üzleti
Company cash flow a működési tevékenységből származó cash flow-k képviselik és használata végrehajtásának biztosítása a vállalati funkciók szerint a fő tevékenység (termelés, kereskedelem, szolgáltatások, stb.)
Mivel a fő tevékenység a cég fő bevételi forrása, akkor természetesen meg kell, és a fő bevételi forrás a vállalati források.
A fő pénzforgalom, hogy a cég - a készpénz eladásából származó bevétel az anyagi javak (munkák, szolgáltatások). A legtöbb adók kiszámítása pontosan ezzel az összeggel. Ha a készpénzforgalmat értékesítéséből származó bevételt nem elterjedt a beérkező cash-flow, akkor talán meg kell gondolni, hogy milyen a társaság tevékenységi kell tekinteni az elsődleges.
A legtöbb esetben a következő legfontosabb forrása a pénzforgalom a követelések behajtása készpénzben. Ez nem meglepő: elvégre ez az összeg a követelés után lejárati alakítjuk árbevétel. Miért történik ez?
Cég szállított áruk és anyagok a vevő automatikusan válik az adós (kivéve az esetekben, amikor az előleg kifizetés megtörtént, és most már nem látja ezt a lehetőséget). És amikor a vevő megfizeti a követelések készpénz, akkor az adásvétel, és az összeget a kapott készpénz eladásából származó bevétel szerzés, amelynek kiszámítása a nyereség és az adókat.
Fontos forrása a pénzforgalom a cég a eladásából származó bevétel az anyagi javak kapott barter. Ez a forrás kap különösen fontos, ha nagy számú vállalkozás végzi barterügyletekből.
Egy másik forrás pénzbevétel alaptevékenységének - a kapott előlegek ügyfelek, más szóval - ingyenesen az anyagi javak (munkák, szolgáltatások).
Így, az átvételi cash flow a működési tevékenységből származó, többé-kevésbé rendezni. És mi van az elhasználható pénzáramlások zajlanak a fő tevékenysége a vállalkozás?
A fő iránya költőpénzt bármely cég - ez fizetés beszállítók és alvállalkozók megszerzése anyagi javak (munkák, szolgáltatások). Ez nem meglepő: elvégre nem az alapanyag, és néha - és nem vásárolt félkész termékek, elvileg lehetetlen végrehajtása a termelési folyamatot. Ugyanez vonatkozik a kereskedelmi: eladni valamit, meg kell először a „valami” vásárolni. Cégek munkát végző és szolgáltató vásárolhatók a szállítóktól felszerelések, berendezések, eszközök stb
Következő jelentősége irányába kiadások alapok működési tevékenységből származó - a bérfizetés a munkavállalók. Itt is minden világos: nem a munkaerő is nem lehet minden olyan tevékenység, mint nyersanyag nélkül vásárolt alkatrészek és alapanyagok, fogadó szolgáltatásokat, és mások.
Egy komoly hely a kiadások alapok szerkezetét figyelembe kifizetéseket a költségvetés és az elkülönített állami pénzalapok. By the way, amelyek közül néhány közvetlenül függ az összeg a bruttó bérek és keresetek (beszélünk kifizetések összegét, amelynek kiszámítása a munkáltatói).
Ha a cégnél hitellehetőségek, az egyik feláldozható cash flow a működési tevékenységek a kamatfizetést használatáért ezeket a forrásokat.
Ez pénzforgalom viszonylag könnyen tervezhető: a kamat összegét, hogy a társaság köteles rendszeresen, általában előre kiszámítani, alkalmazása során a hitel vagy közvetlenül annak befejezését követően.