Banking - belső ellenőrzési és audit a bank - a feladatait a belső ellenőrök a bank

Feladatai belső banki ellenőrök

A legfontosabb része a jogait a belső auditorok miatt önálló státusát említettük.

Ezen túlmenően meg kell jegyezni, a feladata, hogy tájékoztassa a szolgáltatás menedzsment a bank a jelentős hiányosságok és egyéb jelentős kérdések során azonosított ellenőrzések és ajánlásokat tesz azok megoldására.

A hatás a banki sajátosságait munkáját ellenőrök

Azáltal, a jogot, hogy korlátlan hozzáférést a személyzet a Belső Ellenőrzési Szolgálat az információkat, különösen akut felveti a kérdést a banktitok és az összeférhetetlenség elkerülésére.

Először is, meg kell különböztetni a fajta információ, amely egyértelműen bizalmasan:

• Adatok a munkaerő-vezetők és a bank munkatársai
• Információk a pénzügyi helyzete a bank ügyfelei
• Információ banki befektetések
• A jövedelmezőség az ágak
• Tervek irányítása a bank
• A vizsgálat az esetek visszaélések és a lehetséges elkövetők a bíróság

Töltse ki a lista magát, és adja meg a következményeket a bank okozhatja az ilyen információk közzététele.

A teljesítmény hivatalos feladatai, a Belső Ellenőrzési Szolgálat személyi körültekintően kell használni az ilyen jellegű információkat. A belső ellenőrök nem használhatja védett információkat személyes haszonszerzésre vagy bármilyen más módon, ami a megsértését a törvény vagy károsíthatja a bank.

Egyik bank alkalmazottai, beleértve az ellenőröket, nem immunis a összeférhetetlenség esetén felmerülő szerint a munkalehetőségek alkalmazottja van lehetősége, hogy pénzügyi előnyt a maga vagy közeli hozzátartozója.

Az összeférhetetlenség merülhet fel, ha:

• Bank alkalmazottja van befektetése, vagy érdeke, bármilyen helyzetben a cég, amely működik, mint egy beszállító, ügyfél vagy versenytárs a Bank kivételével beruházások részvények, amelyeket szabadon lehet kereskedni a tőzsdén;
• banki alkalmazott veszi, vagy lehetővé teszi, hogy a közeli rokonok ajándékot vagy szolgáltatást, a névleges értéke meghaladja a határértéket, amelyet telepíteni kell a bank azon döntését, hogy az igazgatóság, az aktuális vagy potenciális vásárló, beszállító vagy versenytárs, a személy nevezhető a helyzetét egy köztisztviselő vagy alkalmazottja;
• banki alkalmazott fedhet fel vagy használhat bizalmas információt szerzett pozíciójukat a bank a saját javára vagy javára harmadik személyek
• alkalmazottja a bank működik, mint egy bank versenytársnak az eladás vagy az ingatlanvásárlás

Követelmények a belső ellenőrök

Mielőtt rátérnénk a alapvető követelményeket ellenőrök figyelni arra, hogy előfeltétele a jó minőségű munkát az ellenőrzési és könyvvizsgálók mély ismeretekkel a banki üzlet is, hogy mögötte a «businessenvironment» fogalom.

Ez azt jelenti, hogy az ellenőröket kell érteni:

• Milyen banki termékeket kell az ügyfeleknek, és hogy a jelenlegi állapot megfelel a követelményeknek a nap
• Milyen tevékenységeket a bank
• Céljait és a bank és a menedzsment
• bővítési terveket
• Bank irányítási problémák (szükség van a rendszer, akik más típusú minőségi támogató tevékenységek)

Állapotának felmérése az üzleti, a könyvvizsgáló érintkezik a menedzsment, fel kell mérnie a jelenlegi költségvetési adatok, azaz:

• Ami a pénzforgalom megfelel a várható költségvetési;
• Mivel a jövedelem hiánya hatással van a bank tevékenységét, mik a lehetőségek a vezetés, hogy válaszoljon a bevételek csökkenése összehasonlítva a megfelelő csökkenése a tervezett kiadás?
• Abban az esetben bevételek meghaladták a tervezett szinten, mivel a fölösleges illeszkedik a megértést a piaci viszonyok

Ezen túlmenően, az ellenőrök ismernie kell a kockázatokat és kihívásokat, amelyekkel az üzleti egységek a bank. Hogyan hatnak ezek a problémák jellegét érintik a műveleteket? Mivel a verseny és a piaci feltételek hatással vannak az azonnali elkövetők, az ügyfélszolgálat és a kapcsolatok velük, egy sor szolgáltatások, stb

Az alapvető követelmények a szolgáltatás belső ellenőrök a következők:

Az egyik fő feladata a belső ellenőrzés, hogy biztosítsa annak függetlenségét. A könyvvizsgáló nem függhet azoknak, akiket ellenőrizni kell, beleértve a bank igazgatótanácsa.

A természet a belső auditorok munkájának igényel magas szakmai, mind a műszaki ismeretek, mind a képesség, hogy kommunikálni az emberekkel.

Saját neve leginkább vazhnyetehnicheskie tudással, rögzítse őket a tablettát.

Szükséges kiemelni:

• Az elméleti és gyakorlati ismereteket a számvitel területén a bankokban;
• Ismerete és alkalmazásának képességét speciális ellenőrzési készség;
• Mély ismeretek területén az építési és értékelése a belső ellenőrzési rendszerek és eljárások;
• Az a képesség, hogy azonosítsák és strukturálni az elsődleges okok vezettek a megjelenése anomáliák.

Ehhez hasonlóan próbálja meghatározni és erősít planshetenavyki kommunikáció. szükséges ellenőrök.

• Az a képesség, hogy a tárgyilagosság biztosítása érdekében a bemutatása a tények;
• Ügyességi interjúk és az információgyűjtés;
• Az a képesség, hogy elérje megértéséhez ellenőrzés megállapításait az ellenőrzött egységek és a bank vezetése;
• Képességét, hogy írni és ellenőrzési jelentések.

A magas szakmai szintű belső ellenőrök kell támogatni részvételével kiszolgáló személyzet a rendszeres képzés a bank és a képzésben való részvételre programok által kínált külső intézmények, különösen a külső ellenőrök.

Támogassa megfelelő szintű személyzet képzése a belső ellenőrzési szolgálat - a közvetlen felelőssége a fejét a szolgáltatást.

Hogy működőképes ellenőrzési rendszer egyes bankok?

A hozzáállás az irányítás ezek a bankok a belső ellenőrzési rendszerek és a belső ellenőrzés szabványoknak?