A szavatolótőke a kereskedelmi bankok banki Management
3.1. A szavatolótőke a kereskedelmi bankok
Bank források eredményeként kialakult passzív műveletek a bankok és kötelezettségek akkor kerülnek a mérlegben a bank. A banki források közé bankok saját források, kölcsönzött és hitelek, az összessége, amelyek használják aktív műveleteket a bankok, azaz a. E. Az elhelyezés mozgósított források céljára jövedelmet. A passzív és aktív műveletek szorosan összefüggenek szerkezete és jellege kötelezettségek nagyrészt meghatározza a lehetőségét, hogy a bank végző aktív műveleteket egyidejűleg változik a bank hitelezési politika jelentősen befolyásolhatja a természet a forrás.
A fő forrása a banki források betétek a banki ügyfelek. Annak érdekében azonban, hogy vonzza mások tőke, meg kell mutatni a jelen levő megfelelő tőke, hogy a hitelezők voltak abban, hogy a kritikus pillanatban ők is számíthatnak rá.
A bank saját tőkéjének benne foglaltatik a törvényes alap, a tartalék terhére, más források alakult rovására a bank nyeresége, a biztosítási tartalékok, valamint a profit nem oszlik el az év.
Az engedélyezett alap (tőke) a bank a kiindulópontja a szervezet banki szolgáltatások. Attól függően, hogy a szervezeti formát a bank sokféleképpen kialakulását az engedélyezett tőke. Ha a bank jön létre, részvénytársaság, az engedélyezett tőke képződik összege a névérték részvények elosztott vagy nyilvános forgalomba hozatal útján nekik (abban az esetben a szervezet a bank, mint egy nyílt részvénytársaság), vagy pedig az eloszlás a részvények az alapítók között megfelelően méretének arányuk engedélyezett alap (zárt részvénytársaság).
Ha a bank jön létre, mint egy korlátolt felelősségű társaság, azt a törvényes alap részvényekre oszlik, amelynek mérete határozza meg az alkotó dokumentumokat, és a résztvevők a Bank felel kötelezettségeit mértékéig a részesedése.
Függetlenül attól, hogy a társasági forma, a bank hivatalos tőke képződik teljes egészében a járulékokat a résztvevők magán- és jogi személyek, valamint biztosítja a kötelezettségeiket. Létrejöhet csak a szavatoló tőkéből a banki szereplők Kialakulása az engedélyezett tőke rovására bankhitelek nem engedélyezett. Nem használható a felszólalások törvényes alapot kölcsönzött készpénz. Amikor létrehoz egy bank jegyzett tőke képezhetők csak rovására készpénz (helyi és külföldi valuta) és az anyagi javak. Használata minden más eszköz csak akkor lehetséges, egy későbbi növekedést az engedélyezett tőke.
A formáció az engedélyezett tőke a kereskedelmi bank nem használható készpénz és egyéb vagyontárgyak politikai szervezetek (pártok), a speciális állami alapok, állami, vallási és egyéb szervezetek, amelyek alapító okirata nem állnak rendelkezésre kereskedelmi tevékenység, vagy nincs ilyen létrehozásának célja a profit. Mivel a költségvetési és költségvetésen kívüli alapok, szabad készpénz és egyéb vagyontárgyak fennhatósága alatt képviseleti és végrehajtó szervei államhatalmi és helyi önkormányzati képezhetők nem több, mint 25% -át az engedélyezett tőke a bank.
Összhangban a szervezeti forma zajlik, és növeli a törvényes alap a bank. A kereskedelmi bankok indult, mint egy részvénytársaság, hogy növelje az engedélyezett tőke részvény további kibocsátásáról és szétosztja azok között a jogi és a polgárok számára. Ahhoz, hogy a pótlólagos források előteremtésének ilyen bankok kibocsátására jogosult saját adósság kötelezettségek. Banks által szervezett típusú korlátolt felelősségű társaságok, növelheti a mérete az alaptőke, akár azáltal, hogy több résztvevő részesedése a bevezetése a charter tőke a bank, vagy arányának növelésével az egyes korábbi tagjainak a bank.
Való hozzájárulás arányában az engedélyezett tőke a bank, mind a részvényesei (a résztvevők) a bank megkapja az éves nyereséget osztalék.
A méret a rend és a számítási eljárást az osztalék típusa határozza meg és feltételeit a részvénykibocsátás (közönséges vagy elsőbbségi részvények korrigált jövedelmi szint, attól függően, hogy az összeg a nyereség, és így tovább. N.).
Pénztartalékoknak kereskedelmi bankok célja, hogy kompenzálja a veszteségeket aktív műveleteket, forrásának biztosítása kamatfizetés a kötvények a bankok és osztalék elsőbbségi részvények esetén elegendő nyereség. Alakult egy tartalék alap rovására éves levonás nyereség. A maximális méretét határozza meg a bank alapszabálya a 25-100% az engedélyezett alap. A korlát mérete létrehozott át a tartalék alap engedélyezett (nagybetűvel), és a töltés újraindul.
Egy különleges eleme a bank saját tőkéjének - ez a biztosítási tartalékok. által kialakított Bank teljesítése közben konkrét műveleteket. Ezek elsősorban olyan rendelkezéseket tartalmaznak, értékvesztés értékpapírokba (mérleg számlaszám 944), valamint a rendelkezés a várható hitelezési veszteségek (számlaszám 945). A cél ezeknek a tartalékok hogy semlegesítse a negatív hatások miatt a tényleges csökkenése a piaci értéke a megvásárolt értékpapírok a bank és a vissza nem hitelek ki. A formáció e rendelkezések kötelező és a CBR.
A banki gyakorlatban különbséget tőke-bruttó és nettó. Equity bruttó összeg az összes bank eszközeinek és a felhalmozott eredmény a mérlegben.
Equity-Net - a tőke-bruttó mínusz banki befektetések a gazdasági tevékenység a vállalkozások és szervezetek (szám szerint 825) a elhatárolások (számlaszám 941) társaságok részvényeinek és részvénytársaság (számlaszám 192. szám 191), absztrakt eszközt (számla № 95), bank költségek (ráfordítások № 97), bank követelés (a számla № 901, d-t venni № 904 költségére № 932) veszteség (d-t venni № 980, d-t venni № 981) Így, a tőke-net - ez a része a bank saját tőkéjének amelyeket fel lehet használni, mint a hitel erőforrás IT, IE forgalomba hozni ...
Minden kereskedelmi bank a saját tőke értékét határozza egyénileg és sok tényezőtől függ.
Először is, a törvénnyel összhangban a Central Bank saját források maximális méretét határozza meg az aktív műveleteket a bank. Ezért a bankok középpontjában egy bizonyos ügyfelek száma (pl bankfiók, banki szakmaközi állami szervezetek, és így tovább. P.), kell a saját források mértékéig, hogy képes megfelelni minden ésszerű igényeinek a rendszeres vásárlók hitelek, törés nélkül megállapított előírásoknak.
Másodszor, az összeg a szükséges önrész a bank, jellemzőitől függően az ügyfelek. Így az előfordulás a kliensek között a bank nagy adósság kapacitása vállalkozások megköveteli, hogy a nagyobb saját források azonos mennyiségű aktív műveleteket, míg a bank összpontosított szolgáló nagyobb számú kis hitelfelvevők, mivel az első esetben a bank lesz a nagy kockázatot egy ügyfél, amely mint ismeretes, korlátozott.
Harmadszor, az összeget a saját források, a kereskedelmi bank természetétől függ az aktív műveleteket. Bank orientáció az elővásárlási kapcsolatos műveleteket nagyobb kockázatot, szükség viszonylag nagy mennyiségű saját források. Ez különösen érvényes az innovatív bankok. Ezzel szemben, az előfordulási gyakoriság a hitelállomány a banki hitelek minimális kockázattal lehetővé teszi a relatív csökkenése a bank saját.
Telepített CBR szavatoló tőke aránya a bank és különböző mértékű kockázatot az eszközök növeli a bankok bizonyos iránymutatást meghatározó tőke méretben, jellegétől függően az aktív műveleteket.
Amikor eldönti, hogy mennyi saját alapok, bankok figyelembe veszik, hogy a saját maguk által ezek az alapok nem adja meg a méret a nyereség. Ők csak azt teszik lehetővé a bank választani bizonyos műveleteket, hogy összpontosítson egy bizonyos körű szolgáltatásokat az ügyfelek, és így tovább. D.
Negyedszer, a méret a szükséges bank szavatoló tőkéjének mértékétől függ a piac fejlődésének hitelforrások és folyamatos CBR hitelpolitika. A liberalizáció a Központi Bank és hitelpolitika a fejlett piacok megkönnyíti a kereskedelmi banki hitelhez jutást erőforrásokat és csökkenti által megkövetelt szinten a Bank saját tőkéje hitel szigorítás, párosulva fejletlen pénzügyi piac szükségessé teszi, hogy folyamatosan bővítsük a saját források.
Két módszer méretének növelése a bank saját alapokat fel lehet használni a felhalmozódása a nyereség növekedése vagy a kibocsátott részvények száma (a szám a bank részvényesei). profit felhalmozása formájában fordul elő gyorsított létrehozása a tartalék alap és egyéb alapok a bank és az azt követő nagybetűk. Lehet, hogy egy közvetlen kapcsolat, és a részét a nyereség az alaptőke végén az év. Ez a módszer a legolcsóbb, nem igényel további költségeket a részvénykibocsátás (vagy vonzza az új tulajdonosok). De a felhalmozási eredmény kevesebb részvényeseknek fizetett osztalék a folyó évre, ami rázza a helyzet a bank a piacon.
A hazai kereskedelmi bankok, kérve, hogy létrehozza magát a feltörekvő piacon, az érintett nagyobb kihívást jelent a jelenlegi osztalék, mint a hosszú távú tervet profit növekedést. Ezért, hogy növelje a tőke úgy döntenek, az új részvények kibocsátása, vagy vonzza az új tulajdonosok.